Compendio de Normas del Seguro Social de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales
CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros
LIBRO VIII. ASPECTOS FINANCIERO CONTABLES
TÍTULO IV. Información Financiera
A. Estados Financieros de las Mutualidades
CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros
Notas Explicativas a los Estados Financieros
De acuerdo con las normas NIIF, los Estados Financieros deben ser acompañados por Notas Explicativas, las que forman parte integrante de ellos. Estas Notas deben ser preparadas por la administración de la mutualidad, que será responsable de ellas, cumpliendo con todos los requerimientos de revelación establecidos en dichas normas, las cuales deben ser acatadas en forma integral. Lo anterior, significa que las presentes instrucciones respecto de las Notas sólo tienen la finalidad de satisfacer requerimientos de la Superintendencia de Seguridad Social, en cuanto a la presentación de la información adicional a las normas de revelación ya señaladas.
Las Notas que incluyen referencias a cifras de los Estados Financieros, deben presentarse en miles de pesos, en forma comparativa con las del ejercicio anterior. Del mismo modo, en aquellas Notas que se disponga la presentación de cuadros, éstos se deben confeccionar tanto para el ejercicio actual como para el ejercicio anterior, salvo que las normas NIIF indiquen expresamente lo contrario.
La mutualidad no podrá omitir la presentación de aquellas Notas Explicativas en las cuales durante el ejercicio que se informa, los ítems no tuvieron movimiento y el saldo al inicio y al final del ejercicio (actual y comparativo) era igual a cero, debiendo indicar la frase "No aplica" o una breve explicación de las razones por no presentar saldos.
CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros
1. NOTA 1 Información General
NOTA 1 Información General
Se debe incluir información del objeto de la mutualidad.
A efectos de la preparación de los Estados Financieros Consolidados, se entiende que la mutualidad conforma un grupo cuando ésta tiene una o más entidades filiales, y sobre las cuales la mutualidad tiene el control, ya sea de forma directa o indirecta. Los principios aplicados en la elaboración de los Estados Financieros Consolidados de la mutualidad, así como el perímetro de consolidación se detallan en la letra b) de la Nota 2, siguiente.
Se deberá incluir Información sobre los cambios que se produzcan durante el ejercicio en el perímetro de consolidación o en el conjunto consolidable, mencionando el nombre de las Filiales que hayan producido tales cambios e indicando globalmente el efecto sobre el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo consolidado en el ejercicio respecto del ejercicio anterior.
Se deberán identificar las Filiales que se excluyen del perímetro de la consolidación, con mención de:
-
Nombre y domicilio
-
Importe de la participación y porcentaje nominal de su capital poseído por las mutualidades del grupo o las personas que actúen en su propio nombre, pero por cuenta de ellas, precisando la mutualidad titular de la participación en ambos casos.
-
Supuesto que determina su configuración como mutualidad dependiente.
-
Actividades que realiza.
-
Motivo de exclusión y justificación.
-
Capital, reservas y resultados del último ejercicio conocido.
Estos Estados Financieros consolidados han sido aprobados por el ……… con fecha ….. de AAX1.
2. NOTA 2 Bases de Presentación de los Estados Financieros Consolidados y Políticas Contables Aplicadas
NOTA 2 Bases de Presentación de los Estados Financieros Consolidados y Políticas Contables Aplicadas
- Bases de preparación
Los presentes Estados Financieros Consolidados de (nombre de la mutualidad) al DD/MM/AAX1 constituyen los Estados Financieros del grupo preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y con las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social, las que primarán sobre las NIIF en caso de existir discrepancias.
A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos Estados Financieros Consolidados. Tal como lo requiere NIC1, estas políticas han sido diseñadas en función de las NIIF vigentes al DD/MM/AAX1 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos Estados Financieros Consolidados.
Los Estados Financieros Consolidados se han preparado bajo el criterio del costo histórico, aunque modificado por la revalorización de (por ejemplo: la retasación de los activos fijos).
La preparación de los Estados Financieros Consolidados conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la mutualidad. En la Nota 5 se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los Estados Financieros Consolidados.- Normas adoptadas con anticipación por el grupo
[Se debe hacer una breve descripción de las norma(s) que se adoptará(n) en forma anticipada por el grupo, señalando el número, título y una breve reseña del principal impacto o materia de la que trata.] - Normas modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia, y que la mutualidad no ha adoptado con anticipación.
A la fecha de emisión de estos estados financieros, se habían publicado las interpretaciones que se detallan a continuación. Estas interpretaciones son de aplicación obligatoria para todos los ejercicios comenzados a partir del ___ de _____ de AAX1, interpretaciones que el grupo no ha aplicado con anticipación.
[Se debe hacer una breve descripción de las norma(s) que entra(n) a regir a contar del 20X1, señalando el número, título y una breve reseña del principal impacto o materia de la que trata. La lista anterior se basa en las NIIF emitidas al………….]. - Normas adoptadas con anticipación por el grupo
- Bases de consolidación
La información financiera resumida al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 de las empresas filiales incluidas en la consolidación es la siguiente:-
Entidades de consolidación directa
El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:RUT
Nombre de la Entidad
Matriz
Moneda funcional
Porcentaje de participación
DD/MM/AAX1
31/12/AAX0
Directa
Indirecta
Total
Directa
Indirecta
Total
Total
La información financiera resumida al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 de las empresas filiales incluidas en la consolidación es la siguiente:
Al DD/MM/AAX1
RUT
Nombre de la entidad
%
Participación
Activos corrientes
M$
Activos No Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos corrientes
M$
Pasivos no corrientes
M$
Patrimonio atribuible a la parte controladora
M$
Participaciones no controladoras
M$
Total Pasivos y Patrimonio
M$
Ingresos ordinarios
M$
Egresos ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida) neta
M$
Total
Al 31/12/AAX0
RUT
Nombre de la entidad
%
Participación
Activos corrientes
M$
Activos No Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos corrientes
M$
Pasivos no corrientes
M$
Patrimonio atribuible a la parte controladora
M$
Participaciones no controladoras
M$
Total Pasivos y Patrimonio
M$
Ingresos ordinarios
M$
Egresos ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida) neta
M$
Total
- Entidades de consolidación indirecta
El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la consolidación:RUT
Nombre de la entidad
Matriz
Moneda funcional
Porcentaje de participación
DD/MM/AAX1
31/12/AAX0
Total
La información financiera resumida al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 de las empresas filiales incluidas en la consolidación es la siguiente:
Al DD/MM/AAX1
RUT
Nombre de la entidad
%
Participación
Activos corrientes
M$
Activos No Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos corrientes
M$
Pasivos no corrientes
M$
Patrimonio atribuible a la parte controladora
M$
Participaciones no controladoras
M$
Total Pasivos y Patrimonio
M$
Ingresos ordinarios
M$
Egresos ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida) neta
M$
Total
Al 31/12/AAX0
RUT
Nombre de la entidad
%
Participación
Activos corrientes
M$
Activos No Corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos corrientes
M$
Pasivos no corrientes
M$
Patrimonio atribuible a la parte controladora
M$
Participaciones no controladoras
M$
Total Pasivos y Patrimonio
M$
Ingresos ordinarios
M$
Egresos ordinarios
M$
Utilidad
(pérdida) neta
M$
Total
- Conceptos a considerar:
- Filiales
Para contabilizar la adquisición de filiales por la mutual se utiliza el método de ____.Explicar el método de consolidación.
-
Transacciones e intereses minoritarios
[Describir las transacciones e intereses minoritarios.] -
Negocios conjuntos
Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método de ___, como se describe en la NIC 28 "Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos".[Describir los negocios conjuntos.]
-
Coligadas o asociadas
[Describir las coligadas o asociadas que posea el Grupo.]
- Filiales
-
-
Transacciones en moneda extranjera
-
Moneda de presentación y moneda funcional
Definir la moneda funcional.
Las partidas incluidas en los estados financieros de cada una de las entidades de la mutualidad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera («moneda funcional»). Los estados financieros consolidados se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la mutualidad.
-
Transacciones y saldos
[Describir las transacciones y saldos en moneda extranjera.]
-
Entidades en el exterior
[Describir las entidades en el exterior.]
-
-
Propiedades, planta y equipo
[Describir criterios de contabilización de las propiedades plantas y equipo.]
Los años de vida útil estimados, se resumen de la siguiente manera:
Activos
Vida o Tasa Mínima
Vida o Tasa Máxima
Construcción, Obras de infraestructura e instalaciones
Instrumental y equipos médicos
Equipos, muebles y útiles
Vehículos y otros medios de transporte
Activos en leasing
De acuerdo con la NIC 8 "Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores" se deberá revelar la naturaleza e impacto de un cambio en una estimación contable que tenga efecto en el ejercicio o en futuros ejercicios. Estos cambios podrían afectar a las vidas útiles, los valores residuales, métodos de depreciación y costos de desmantelamiento.
-
Propiedades de Inversión
[Describir criterios de medición de las propiedades de inversión, sea este el costo del valor justo.]
-
Activos intangibles
[Describir criterio de contabilización de:
-
Goodwill
-
Marcas comerciales y licencias
-
Programas informáticos
-
Gastos de investigación y desarrollo]
-
-
Costos por intereses
Desde la fecha de transición en adelante los costos financieros son capitalizados, para el caso de aquellos bienes en que sea aplicable. -
Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros
[Describir criterio de las pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros.] -
Activos financieros
[Describir criterios de los siguientes activos financieros:]-
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Se valorizan a valor justo con impacto en resultados.Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los derivados también se clasifican como adquiridos para su negociación a menos que sean designados como coberturas. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes.
-
Activos financieros a costo amortizado
Los activos financieros a costo amortizado son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo poseen características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos contractuales. Se incluyen en activos corrientes, excepto aquellos cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del balance en que se clasifican como activos no corrientes.
-
-
Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura
[Describir criterios de los siguientes Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:]-
Cobertura del valor razonable
-
Cobertura de flujos de caja
-
Cobertura de la inversión neta
-
Derivados que no califican para contabilidad de cobertura]
-
-
Existencias
Las existencias se contabilizan al menor costo o valor de mercado. El costo se determina por el método……….[Describir criterios de valorización de existencia y método utilizado.]
-
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la mutual no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.[Describir criterios contables de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas a Cobrar.]
-
Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a tres meses y los sobregiros bancarios. En el estado de situación financiera, los sobregiros bancarios se clasifican como obligaciones con bancos e instituciones financieras en el pasivo corriente. -
Acreedores comerciales
[Describir criterios de acreedores comerciales] -
Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses
[Describir criterios de Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses] -
Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos
[Describir criterios de Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos] -
Beneficios a los empleados
[La NIC19p120 A(b), "Beneficios a los empleados" exige que se incluya una descripción general de cada uno de los planes de prestaciones a los empleados que opera la entidad, los cuales se detallan como sigue:-
Obligaciones por pensiones
-
Otras obligaciones posteriores a la jubilación
-
Indemnizaciones por retiro
-
Participación en beneficios y bonos]
-
-
Provisiones
[Describir criterios de Provisiones.]
-
Reconocimiento de ingresos
[Describir criterios de reconocimiento de ingresos. Ingresos que pueden corresponder a:]
-
Ingreso por cotización básica.
-
Ingreso por cotización adicional
-
Intereses, reajustes y multas por cotizaciones
-
Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas
-
Ventas de servicios médicos a terceros.
-
Otros ingresos ordinarios.
-
-
Arrendamientos
[Describir criterios de arrendamientos. Estos pueden ser:]-
Cuando la mutual es el arrendatario - Arrendamiento financiero
-
Cuando la mutual es el arrendatario - Arrendamiento operativo
-
Cuando la mutual es el arrendador
-
- Contratos de construcción
[Describir criterios de reconocimiento de los contratos de construcción.] - Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta
[Describir criterios sobre presentación y valorización de estos activos] - Medio ambiente
En relación con las actividades con incidencia en el medio ambiente, se deberán indicar:- Criterios de valoración, así como de imputación a resultados de los importes destinados al fin anterior. En particular se indicará el criterio seguido para considerar estos importes como gastos del ejercicio o como mayor valor del activo correspondiente.
- Descripción del método de estimación y cálculo de las provisiones derivadas del impacto medioambiental.
- Políticas contables sobre descontaminación y restauración de lugares contaminados.
- Reservas técnicas
Se deberá indicar el detalle de las reservas existentes vinculadas a los contratos de seguros, señalando claramente la metodología utilizada, así como las tablas de mortalidad e interés técnico aplicado, según sea el caso, para su constitución en los Estados Financieros de la mutualidad:- Reserva de capitales representativos de pensiones
- Reserva por prestaciones médicas por otorgar
- Reserva por subsidios por pagar
- Reserva por indemnizaciones por pagar
- Reserva adicional por insuficiencia de pasivos
- Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)
En caso de existir insuficiencia en el valor de las reservas constituidas, la mutualidad deberá revelar el monto no reconocido en los Estados Financieros, para cuyo efecto deberá completar el cuadro siguiente:Concepto
Reserva Constituida DD/MM/X1
M$
Reserva No Constituida DD/MM/X1
M$
Reserva de capitales representativos de pensiones
Reserva por prestaciones médicas por otorgar
Reserva por subsidios por pagar
Reserva por indemnizaciones por pagar
Reserva adicional por insuficiencia de pasivos
Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)
Total reservas
- Fondo SANNA
El artículo 3° de la Ley N°21.010 creó un Fondo, cuyo objetivo será el financiamiento de un seguro para que las madres y padres trabajadores de hijos e hijas mayores de 1 año y menores de 15 o 18 años de edad, según corresponda, afectados por una condición grave de salud, puedan ausentarse justificadamente de su trabajo durante un tiempo determinado, con la finalidad de prestarles atención, acompañamiento o cuidado personal. Durante dicho período las madres y padres trabajadores tendrán derecho a una prestación económica que reemplazará total o parcialmente su remuneración mensual, la que se financiará con cargo al referido Fondo.
Según lo dispuesto en el artículo 24 de la ley N°21.063, el Fondo se financiará con los siguientes recursos:- Con la cotización establecida en el artículo 3° de la Ley N°21.010, de un 0,03% de las remuneraciones o rentas imponibles de los trabajadores dependientes e independientes, del cargo del empleador o de estos últimos.
Esta cotización se implementó gradualmente, de acuerdo a los porcentajes y por los períodos que a continuación se indican:- Un 0,01% desde el 1° de abril de 2017 y hasta el 31 de diciembre de 2017.
- Un 0,015% desde el 1° de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2018.
- Un 0,02% desde el 1° de enero de 2019 y hasta el 31 de diciembre de 2019.
- Un 0,03% a partir del 1° de enero de 2020.
- Con la cotización de cargo del empleador, que proceda durante los períodos en que el trabajador o trabajadora esté haciendo uso de este Seguro y durante los períodos de incapacidad laboral temporal de origen común, maternal o de la Ley N°16.744.
- Con el producto de las multas, reajustes e intereses que se apliquen en conformidad a la Ley N°17.322.
- Con las utilidades o rentas que produzca la inversión de los recursos anteriores.
Los recursos del Fondo se destinarán para financiar:- El pago de subsidios que otorga el Seguro.
- El pago de las cotizaciones previsionales y de salud de cargo del trabajador quecorrespondan durante el período de uso del Seguro.
- El pago de los gastos de administración, gestión, fiscalización y todo otro gasto en que incurran las instituciones y entidades que participan en la gestión del Seguro, de acuerdo a las instrucciones que imparta la Superintendencia de Seguridad Social.
De acuerdo con los artículos 22 y 27 de la Ley N°21.063, el cálculo y pago de los subsidios y la recaudación de cotizaciones del Seguro debe ser efectuada por las mutualidades de empleadores y por el Instituto de Seguridad Laboral.
A la fecha de cierre de los presentes estados financieros, el patrimonio total del Fondo SANNA, asciende a:FONDO SANNA
(En miles de pesos)Concepto
DD/MM/AAX1
DD/MM/AAX0
Patrimonio al inicio del período
Ingresos por cotizaciones del período
Rentas netas de inversiones financieras
Otros ingresos del período
Pago de beneficios del período
Gastos de administración y gestión
Otros egresos del período
Patrimonio al final del período
- Con la cotización establecida en el artículo 3° de la Ley N°21.010, de un 0,03% de las remuneraciones o rentas imponibles de los trabajadores dependientes e independientes, del cargo del empleador o de estos últimos.
Otras políticas contables significativas (en caso de existir).
3. NOTA 3 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES
NOTA 3 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES
[Describir futuros cambios en la aplicación de las normas contables y sus efectos al 31 de diciembre de AAX1 en caso de aplicar.]
4. NOTA 4 GESTIÓN DE RIESGOS
NOTA 4 GESTIÓN DE RIESGOS
Descripción de los principales factores de riesgo propios de la actividad que, a juicio de la Administración, afecten a la Mutualidad y la gestión de los mismos.
Tal descripción debiera abarcar, a lo menos los tipos de riesgos siguientes:
-
Factores de riesgo financiero
Describir factores de riesgos financieros, éstos pueden ser entre otros:-
Riesgo de mercado
-
Riesgo de tipo de cambio
-
Riesgo de precio
-
Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.
-
-
Riesgo de crédito
Describir calidad crediticia de activos financieros. -
Riesgo de liquidez
-
-
Gestión del riesgo del capital
Describir factores de riesgos del capital. -
Estimación del valor razonable
Describir factores de estimaciones del valor razonable.
5. NOTA 5 ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
NOTA 5 ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
-
Estimaciones y criterios contables importantes
Se deberá revelar la naturaleza e importe de cualquier cambio en una estimación contable que haya producido efectos significativos en el ejercicio corriente, o que vaya a producirlos en ejercicios siguientes. Si no fuera posible cuantificar este efecto, se deberá informar de este hecho.
Pueden haberse realizado estimaciones contables importantes que deben revelarse en las cuentas anuales consolidadas. A continuación se ofrecen algunos ejemplos de las notas que podrían aplicarse en dichos casos:-
Pérdida estimada por deterioro del goodwill
-
Impuesto a las utilidades
-
Valor razonable de derivados u otros instrumentos financieros
-
Reconocimiento de ingresos
-
Vidas útiles de la planta y equipos
-
Prestaciones por pensiones.
-
-
Criterios importantes al aplicar las políticas contables
Pueden haberse realizado juicios contables importantes que deben revelarse en las cuentas anuales consolidadas. A continuación se ofrecen algunos ejemplos de las notas que podrían aplicarse en dichos casos:-
Reconocimiento de ingresos
-
Pérdidas por deterioro en los activos financieros
Determinadas NIIF exigen mayores desgloses específicos sobre las fuentes de información que afectan al nivel de incertidumbre de las estimaciones y juicios profesionales. Los requisitos respecto a la información a revelar no incluidos en otras secciones de este modelo comprenden: -
-
Naturaleza, calendario y nivel de certeza de los flujos de caja relativos a lo siguiente:
-
Contratos de concesiones de servicios públicos: términos y condiciones que puedan afectar al importe, calendarios y certeza de los flujos futuros de efectivo; y
-
Seguros: información sobre la naturaleza, calendario y nivel de certeza de los flujos de caja futuros relativos a contratos de seguro.
-
-
Otra información relevante:
-
Seguros: proceso utilizado para determinar las hipótesis y, cuando sea posible, detallar las hipótesis utilizadas para determinar los activos, pasivos, ingresos y gastos; y
-
Entidades de planes de prestaciones por retiro: hipótesis actuariales.
Esta información se puede incluir en la sección de las cuentas o en notas específicas.
-
6. NOTA 6 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
NOTA 6 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle del Efectivo y Efectivo Equivalente es el siguiente:
Conceptos |
Moneda |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|---|
Caja (a) |
|||
Bancos (b) |
|||
Depósitos a Plazo (c) |
|||
Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) |
|||
Total |
El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalentes es el siguiente:
-
Caja
El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su valor libro es igual a su valor razonable. -
Bancos
El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias y su valor libro es igual a su valor razonable. -
Depósitos a plazo
Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran registrados a valor razonable y el detalle para el año AAX1 y AAX0 es el siguiente:Tipo de Inversión
Moneda
Capital
Moneda
origen
(miles)
Tasa anual
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
moneda local
M$
Intereses
devengados
moneda local
Al DD/MM/AAX1
M$
CLP
UF
USD
Total
Tipo de Inversión
Moneda
Capital
Moneda
origen
(miles)
Tasa anual
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
moneda local
M$
Intereses
devengados
moneda local
Al
31/12/AAX0
M$
CLP
UF
USD
Total
- Otro efectivo y efectivo equivalente
Los saldos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 son los siguientes:Institución
Instrumento
Moneda
Fecha
Inicio
Fecha
Término
Valor
inicial (nominal)
M$
Valor
Final
M
Tasa
anual
%
Valor Contable al DD/MM/AAX1
M$
CLP
UF
USD
Total
Institución
Instrumento
Moneda
Fecha
Inicio
Fecha
Término
Valor
inicial (nominal)
M$
Valor
Final
M$
Tasa
anual
%
Valor Contable al 31/12/AAX0
M$
CLP
UF
USD
Total
7. NOTA 7 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
NOTA 7 Activos Financieros a Costo Amortizado
El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:
Detalle |
DD/MM/AAX1 |
31/12/AAX0 |
||||||||||
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
|||||||||
Corriente M$ |
No Corriente M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Total Neto M$ |
Corriente M$ |
No Corriente M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Total Neto M$ |
|||
…detalle por tipo de fondo o cartera |
||||||||||||
Total |
Los siguientes cuadros deberán presentarse separadamente para cada una de las carteras de inversiones que conforman el conjunto de activos financieros de las mutualidades.
- Inversiones Financieras .....(nombre de la cartera)........
El detalle de las inversiones ....................... al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
Detalle |
Activos Corrientes |
Activos No Corrientes |
||||||||||||||||||||
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
|||||||||||||||||||
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
|||
…detalle por tipo de instrumento |
||||||||||||||||||||||
Total |
El detalle de las inversiones ....................... al 31/12/AAX0 es el siguiente:
Detalle |
Activos Corrientes |
Activos No Corrientes |
||||||||||||||||||||
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
|||||||||||||||||||
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
|||
…detalle por tipo de instrumento |
||||||||||||||||||||||
Total |
- Inversiones vencidas y no pagadas…...(nombre de la cartera).......................
El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
Detalle |
Activos Corrientes |
Activos No Corrientes |
||||||||||||||||||||
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
|||||||||||||||||||
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
|||
…detalle por tipo de instrumento |
||||||||||||||||||||||
Total |
El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al 31/12/AAX0 es el siguiente:
Detalle |
Activos Corrientes |
Activos No Corrientes |
||||||||||||||||||||
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
Costo Amortizado |
Valor Razonable M$ |
|||||||||||||||||||
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
Moneda |
Tasa anual promedio |
Días promedio vencimiento |
Capital M$ |
Reajuste M$ |
Variación tipo de cambio M$ |
Intereses devengados M$ |
Total Inversiones M$ |
Deterioro M$ |
Valor contable M$ |
|||
…detalle por tipo de instrumento |
||||||||||||||||||||||
Total |
- Inversiones financieras.....(nombre de la cartera)............
- Inversiones vencidas y no pagadas ..(nombre de la cartera)............., etc.
8. NOTA 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
NOTA 8 Activos financieros a valor razonable
El detalle de las Inversiones financieros a valor razonable, clasificadas en el Activo corriente es el siguiente:
Detalle |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
||
Valor Razonable |
Costo Amortizado (*) |
Valor Razonable |
Costo Amortizado (*) |
|
….detalle por tipo de fondo o cartera |
||||
Total |
(*) Corresponde al valor neto, es decir, descontado el deterioro.
Los siguientes cuadros deberán presentarse separadamente para cada una de las carteras de inversiones que conforman el conjunto de activos financieros de las Mutualidades.
-
Inversiones financieras.....(nombre de la cartera)........
El detalle de las inversiones ................. al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
Detalle
Activos Corrientes
Moneda
Tasa anual promedio
Días promedio al vencimiento
Capital M$
Reajuste
M$
Variación tipo de cambio M$
Intereses devengados M$
Valor razonable
M$
Costo Amortizado M$
detalle por tipo de instrumento
Total
El detalle de las inversiones.................... al 31/12/AAX0 es el siguiente:
Detalle
Activos Corrientes
Moneda
Tasa anual promedio
Días promedio al vencimiento
Capital M$
Reajuste
M$
Variación tipo de cambio M$
Intereses devengados M$
Valor razonable
M$
Costo Amortizado M$
detalle por tipo de instrumento
Total
- Inversiones vencidas y no pagadas ..(nombre de la cartera).......................
El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
Detalle
Activos Corrientes
Moneda
Tasa anual promedio
Días promedio al vencimiento
Capital M$
Reajuste
M$
Variación tipo de cambio M$
Intereses devengados M$
Valor razonable
M$
Costo Amortizado M$
detalle por tipo de instrumento
Total
El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al 31/12/AAX0 es el siguiente:
Detalle
Activos Corrientes
Moneda
Tasa anual promedio
Días promedio al vencimiento
Capital M$
Reajuste
M$
Variación tipo de cambio M$
Intereses devengados M$
Valor razonable
M$
Costo Amortizado M$
detalle por tipo de instrumento
Total
- Inversiones financieras.....(nombre de la cartera)............
- Inversiones vencidas y no pagadas ..(nombre de la cartera)............., etc.
9. NOTA 9 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
NOTA 9 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
El detalle de los otros activos financieros en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:
CONCEPTO | DD/MM/AAX1 | 31/12/AAX0 | ||
---|---|---|---|---|
Corriente M$ |
No Corriente M$ |
Corriente M$ |
No Corriente M$ |
|
Detalle por tipo de activo | ||||
Total |
10. NOTA 10 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA
NOTA 10 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías que se detallan a continuación:
Al 31 de diciembre de AAX1
CONCEPTO |
Activos financieros a costo amortizado M$ |
Activos financieros a valor razonable M$ |
Total M$ |
Deterioro M$ |
Total Neto M$ |
Activos financieros que respaldan reservas Instrumentos financieros derivados Deudores comerciales y cuentas por cobrar Otros activos financieros Efectivo y efectivo equivalente |
|||||
TOTAL |
|||||
Pasivos a valor razonable con cambio en resultados M$ |
Instrumentos financieros con efecto en el patrimonio M$ |
Total M$ |
|||
Pasivos financieros corrientes Acreedores comerciales Instrumentos financieros derivados Otros pasivos financieros |
|||||
TOTAL |
Al 31 de diciembre de AAX0
CONCEPTO |
Activos financieros a costo amortizado M$ |
Activos financieros a valor razonable M$ |
Total M$ |
Deterioro M$ |
Total Neto M$ |
Activos financieros que respaldan reservas Instrumentos financieros derivados Deudores comerciales y cuentas por cobrar Otros activos financieros Efectivo y efectivo equivalente |
|||||
TOTAL |
|||||
Pasivos a valor razonable con cambio en resultados M$ |
Instrumentos financieros con efecto en el patrimonio M$ |
Total M$ |
|||
Pasivos financieros corrientes Acreedores comerciales Instrumentos financieros derivados Otros pasivos financieros |
|||||
TOTAL |
11. NOTA 11 DEUDORES PREVISIONALES, NETO
NOTA 11 Deudores previsionales, neto
- El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente, según la antiguedad de la deuda, es el siguiente:
CONCEPTO |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
||||||||
Al día |
Hasta 3 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
Al día |
Hasta 3 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
|
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Cotizaciones no declaradas:
Deudores por concurrencia de pensiones:
Deudores por concurrencias de indemnizaciones:
Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) Diferencias por cotizaciones adicionales Subsidios por incapacidad laboral a recuperar Beneficios indebidamente percibidos Fraudes que afecten a fondos propios Otros (especificar) |
||||||||||
SUBTOTAL |
||||||||||
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro |
||||||||||
Total Neto |
- El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente, según la antigüedad de la deuda, es el siguiente:
CONCEPTO |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
||||||||||
Más de 3 meses y hasta 12 meses |
Más de 12 meses y hasta 18 meses |
Más de 18 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
Más de 3 meses y hasta 12 meses |
Más de 12 meses y hasta 18 meses |
Más de 18 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
|
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Cotizaciones no declaradas:
Deudores por concurrencia de pensiones:
Deudores por concurrencias de indemnizaciones:
Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) Diferencias por cotizaciones adicionales Subsidios por incapacidad laboral a recuperar Beneficios indebidamente percibidos Fraudes que afecten a fondos propios Otros (especificar) |
||||||||||||
SUBTOTAL |
||||||||||||
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro |
||||||||||||
Total Neto |
12. NOTA 12 APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO
NOTA 12 APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO
El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:
Detalle |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
Fondo único de prestaciones familiares Mano de Obra (DL N°889 de 1975) Administración SANNA Otros (especificar) |
||
Subtotal |
||
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro |
||
Total Neto |
13. NOTA 13 DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO
NOTA 13 DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros, clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
RUT | Concepto |
AL DD/MM/AAX1 M$ |
|||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Prestaciones Médicas |
Arriendos | Asesorías | Capacitación | Intereses, reajustes y multas |
Exámenes Preocupacionales |
Otros | TOTAL | Deterioro | Neto | ||
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
Deterioro (menos) Subtotal Organismos Administradores Otras Instituciones de Salud Privada Deterioro (menos) Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada Instituciones Públicas Deterioro (menos) Subtotal Instituciones Públicas Otras Empresas Deterioro (menos) Subtotal Otras Empresas Personas Naturales Deterioro Subtotal Personas Naturales Otros (especificar) Deterioro (menos) Subtotal otros |
|||||||||||
TOTAL NETO |
RUT | Concepto |
AL 13/12/AAX0 M$ |
|||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Prestaciones Médicas |
Arriendos | Asesorías | Capacitación | Intereses, reajustes y multas |
Exámenes Preocupacionales |
Otros | TOTAL | Deterioro | Neto | ||
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
Deterioro (menos) Subtotal Organismos Administradores Otras Instituciones de Salud Privada Deterioro (menos) Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada Instituciones Públicas Deterioro (menos) Subtotal Instituciones Públicas Otras Empresas Deterioro (menos) Subtotal Otras Empresas Personas Naturales Deterioro Subtotal Personas Naturales Otros (especificar) Deterioro (menos) Subtotal otros |
|||||||||||
TOTAL NETO |
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros, clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:
RUT | Concepto |
AL DD/MM/AAX1 M$ |
|||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Prestaciones Médicas |
Arriendos | Asesorías | Capacitación | Intereses, reajustes y multas |
Exámenes Preocupacionales |
Otros | TOTAL | Deterioro | Neto | ||
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
Deterioro (menos) Subtotal Organismos Administradores Otras Instituciones de Salud Privada Deterioro (menos) Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada Instituciones Públicas Deterioro (menos) Subtotal Instituciones Públicas Otras Empresas Deterioro (menos) Subtotal Otras Empresas Personas Naturales Deterioro Subtotal Personas Naturales Otros (especificar) Deterioro (menos) Subtotal otros |
|||||||||||
TOTAL NETO |
RUT | Concepto |
AL 13/12/AAX0 M$ |
|||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Prestaciones Médicas |
Arriendos | Asesorías | Capacitación | Intereses, reajustes y multas |
Exámenes Preocupacionales |
Otros | TOTAL | Deterioro | Neto | ||
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
Deterioro (menos) Subtotal Organismos Administradores Otras Instituciones de Salud Privada Deterioro (menos) Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada Instituciones Públicas Deterioro (menos) Subtotal Instituciones Públicas Otras Empresas Deterioro (menos) Subtotal Otras Empresas Personas Naturales Deterioro Subtotal Personas Naturales Otros (especificar) Deterioro (menos) Subtotal otros |
|||||||||||
TOTAL NETO |
14. NOTA 14 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS
NOTA 14 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS
Entidad | Rut | Naturaleza de la relación | Origen de la transacción | Moneda de transacción | Plazo | Activo corriente M$ |
Activo no corriente M$ |
||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
DD/MM/AAX1 | 31/12/AAX0 | DD/MM/AAX1 | 31/12/AAX0 | ||||||
TOTAL |
15. NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
- El detalle de las Otras cuentas por cobrar, clasificadas en el Activo Corriente, según morosidad de la deuda, es el siguiente:
Concepto |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
||||||||||
Al día |
Hasta 3 meses |
Más de 3 y hasta 12 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
Al día |
Hasta 3 meses |
Más de 3 y hasta 12 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
|
Anticipo proveedores Anticipo por prestaciones de servicios Cuenta corriente del personal Préstamos al personal Garantías por arriendo y otros Deudores por venta de propiedades, planta y equipo Reajustes, multas e intereses Otros |
||||||||||||
Subtotal |
||||||||||||
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro |
||||||||||||
Total Neto |
- El detalle de las Otras cuentas por cobrar, clasificadas en el Activo No Corriente, según morosidad de la deuda, es el siguiente:
Concepto |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
||||||||
Más de 12 meses y hasta 18 meses |
Más de 18 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
Más de 12 meses y hasta 18 meses |
Más de 18 meses |
Total |
Deterioro |
Total Neto |
|
Anticipo proveedores Anticipo por prestaciones de servicios Cuenta corriente del personal Préstamos al personal Garantías por arriendo y otros Deudores por venta de propiedades, planta y equipo Reajustes, multas e intereses Otros |
||||||||||
Subtotal |
||||||||||
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro |
||||||||||
Total Neto |
16. NOTA 16 INVENTARIOS
NOTA 16 INVENTARIOS
El detalle de los Inventarios, clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
Concepto |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
Materiales clínicos Productos farmacológicos Materiales varios Otros (especificar) Deterioro |
||
TOTAL |
Adicionalmente se debe revelar lo siguiente:
-
El importe de las existencias reconocido como gasto del período.
-
El importe de las rebajas de valor de las existencias que se haya reconocido como gasto en el ejercicio.
-
El importe de las reversiones en las rebajas de valor anteriores.
-
Las circunstancias o eventos que hubiera producido la reversión de las rebajas de valor.
-
El importe en libros de las existencias dadas en garantías del cumplimiento de deudas.
17. NOTA 17 ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA
NOTA 17 ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA
Los activos y pasivos de cobertura al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0, se detallan a continuación:
Concepto | Activos de Cobertura | Activos de Cobertura | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Activos Corrientes | Activos no Corrientes | Pasivos Corrientes | Pasivos no Corrientes | |||||
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
|
Derivados de patrimonio neto Derivados de tasa de interés Derivados de moneda extranjera Derivados crediticios Otros derivados No derivados Cobertura de valor no razonable Cobertura de flujo efectivo Cobertura inversión neta extranjera Cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés Cobertura del flujo efectivo del riesgo de tasa de interés |
Información a revelar:
La mutualidad deberá revelar información, referida a cada tipo de cobertura, es decir, cobertura del valor razonable, cobertura de los flujos de efectivo y cobertura de la inversión neta en negocios en el extranjero debiendo referirse a lo siguiente:
-
Una descripción de la cobertura,
-
Una descripción de los instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura y de sus valores razonables en la fecha de presentación, y
-
La naturaleza de los riesgos que han sido cubiertos.
En el caso de que la Mutual cuente con coberturas de flujos de efectivo, se revelará información de:
-
Los ejercicios en los que se espera que se produzcan los citados flujos, así como los ejercicios en los que se espera que afecten al resultado del ejercicio;
-
Una descripción de las transacciones previstas para las que se haya utilizado previamente la contabilidad de coberturas, pero ya no se espere que estas transacciones vayan a realizarse;
-
El importe que haya sido reconocido en el patrimonio neto durante el ejercicio;
-
El importe que, durante el ejercicio, se haya detraído del patrimonio neto y se haya incluido en el resultado del mismo, mostrando la cantidad incluida en cada rúbrica que contenga la partida correspondiente de la cuenta de resultados; y
-
El importe que, durante el ejercicio, se haya detraído del patrimonio neto y se haya incluido en el coste inicial u otro importe en libros de un activo no financiero adquirido o de un pasivo no financiero en el que se haya incurrido y que hayan sido tratados como transacciones previstas altamente probables cubiertas.
En el caso de que la mutualidad cuente con coberturas de valor razonable, se revelará información de:
-
En las coberturas del valor razonable, las pérdidas o ganancias:
-
Del instrumento de cobertura; y
-
De la partida cubierta, que sean atribuibles al riesgo cubierto;
-
-
La ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que proceda de coberturas de los flujos de efectivo; y
-
La ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que proceda de coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero.
18. NOTA 18 ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A UNA NUEVA GARANTIA
NOTA 18 ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A UNA NUEVA GARANTIA
DETALLE |
Activos Corrientes |
Activos No Corrientes |
||
---|---|---|---|---|
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
|
Especificar cada activo |
||||
TOTAL |
19. NOTA 19 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
NOTA 19 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado, es el siguiente:
Concepto | Activos Corrientes | Activos No Corrientes | ||
---|---|---|---|---|
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
|
Seguros |
||||
TOTAL |
20. NOTA 20 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
NOTA 20 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Las cuentas por cobrar por impuestos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación
Concepto |
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
---|---|---|
Pagos provisionales mensuales Créditos SENCE Créditos activo fijo Otros |
||
TOTAL |
21. NOTA 21 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
NOTA 21 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El detalle de los Otros activos es el siguiente:
Concepto |
Activos Corrientes |
Activos No Corrientes |
||
---|---|---|---|---|
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
|
Especificar cada activo |
||||
TOTAL |
22. NOTA 22 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN MANTENIDOS PARA LA VENTA
NOTA 22 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN MANTENIDOS PARA LA VENTA
-
Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0, respectivamente se detallan a continuación:
Concepto AAX1
M$
AAX0
M$
Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas
Gastos de Operaciones Discontinuadas
Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones Discontinuadas
Gasto (Ingreso) por Impuesto a las Utilidades de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable menos Costo de Venta o por Desapropiación de Operaciones Discontinuadas
Gasto (Ingreso) por impuesto a las utilidades aplicado a la utilidad o pérdida en la medición de valor razonable menos Costo de Venta o sobre la Desapropiación de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas
- Información Mínima Totalizada a Revelar en Estado Financiero Relativa a Operaciones Discontinuadas
Concepto
AAX1
M$
AAX0
M$
Importe en libros de activos totales a ser desapropiados
Importe en libros de pasivos totales a ser desapropiados
Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de operación de operaciones discontinuadas
Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión de operaciones discontinuadas
Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiación de operaciones discontinuadas
- Activos desapropiados o Pasivos Liquidados según Acuerdos Firmes de Venta
Concepto
AAX1
M$
AAX0
M$
Ganancia (pérdida) antes de Impuestos sobre desapropiaciones atribuibles a operaciones discontinuadas, bruto
Impuesto sobre ganancia (pérdida) de desapropiaciones atribuibles a operaciones discontinuadas
- Otra información requerida
Una descripción de los hechos y circunstancias de la venta, o de los que hayan llevado a decidir la enajenación o disposición por otra vía esperada, así como las formas y plazos esperados para la enajenación o disposición por otra vía.
23. NOTA 23 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y EN NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN
NOTA 23 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y EN NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN
-
El movimiento de las participaciones en empresas asociadas durante los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:
Movimientos
DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual
Otro incremento (especificar)
Subtotal movimientos
SALDO FINAL
-
Para los años AAX1 y AAX0 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de su información es el siguiente:
Al DD/MM/AAX1
RUT Nombre Saldo de
Inversión al
DD/MM/AAX1%
ParticipaciónActivos
corrientes
M$Activos no
corrientes
M$Total Activos
M$Pasivos
corrientes
M$Pasivos no
corrientes
M$Patrimonio atribuible a la parte controladora
M $Participaciones no controladoras
M$Total Pasivos y Patrimonio
M$Ingresos
ordinarios
M$Gastos
ordinarios
M$Resultado
M$TOTAL Al 31/12/AAX0
RUT Nombre Saldo de
Inversión al
DD/MM/AAX1%
ParticipaciónActivos
corrientes
M$Activos no
corrientes
M$Total Activos
M$Pasivos
corrientes
M$Pasivos no
corrientes
M$Patrimonio atribuible a la parte controladora
M $Participaciones no controladoras
M$Total Pasivos y Patrimonio
M$Ingresos
ordinarios
M$Gastos
ordinarios
M$Resultado
M$TOTAL
24. NOTA 24 OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN
NOTA 24 OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN
-
El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la participación durante los períodos AAX1 y AAX0 es el siguiente:
Movimientos
DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual
Otro incremento (especificar)
Subtotal movimientos
SALDO FINAL
-
Para los años AAX1 y AAX0 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de su información es el siguiente:
Al DD/MM/AAX1
RUT Nombre Saldo de
Inversión al
DD/MM/AAX1%
ParticipaciónActivos
corrientes
M$Activos no
corrientes
M$Total Activos
M$Pasivos
corrientes
M$Pasivos no
corrientes
M$Patrimonio atribuible a la parte controladora
M $Participaciones no controladoras
M$Total Pasivos y Patrimonio
M$Ingresos
ordinarios
M$Gastos
ordinarios
M$Resultado
M$TOTAL Al 31/12/AAX0
RUT Nombre Saldo de
Inversión al
DD/MM/AAX1%
ParticipaciónActivos
corrientes
M$Activos no
corrientes
M$Total Activos
M$Pasivos
corrientes
M$Pasivos no
corrientes
M$Patrimonio atribuible a la parte controladora
M $Participaciones no controladoras
M$Total Pasivos y Patrimonio
M$Ingresos
ordinarios
M$Gastos
ordinarios
M$Resultado
M$TOTAL
25. NOTA 25 ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
NOTA 25 ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Los años de vida útil estimados, se resumen de la siguiente manera:
Activos | Años de vida útil | Tasa de amortización | ||
---|---|---|---|---|
Mínimo | Máximo | Mínimo | Máximo | |
Costo de desarrollo Patentes, marcas registradas y otros derechos Programas informáticos Otros activos intangibles no identificados |
-
La composición de los activos intangibles para los períodos AAX1 y AAX0 es la siguiente:
Concepto DD/MM/AAX1 31/12/AAX0 Activo intangible bruto
M$
Amortización acumulada
M$
Activo intangible neto
M$
Activo intangible bruto
M$
Amortización acumulada
M$
Activo intangible neto
M$
Costo de desarrollo
Patentes, marcas registradas y otros derechos
Programas informáticos
Otros activos intangibles no identificados
TOTALES - El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se muestran en la tabla siguiente:
AL DD/MM/AAX1
Detalle Costo de
Desarrollo
M$
Patentes, marcas
registradas y otros derechos
M$
Programas
Informáticos
M$
Otros activos
Intangibles
No identificables
M$
Saldo inicial neto
- Adiciones
- Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
- Desapropiaciones
- Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
- Transferencias a (desde) propiedades de inversión
- Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
- Retiros
- Amortización retiros
- Gastos por Amortización
- Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto
- Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
- Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
- Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
Total
- Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados
- Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
- Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados
- Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera
- Otros incrementos (disminución) cambios
Total de cambios
Saldo al DD/MM/AAX1 AL 31/12/AAX0
Detalle Costo de
Desarrollo
M$
Patentes, marcas
registradas y otros derechos
M$
Programas
Informáticos
M$
Otros activos
Intangibles
No identificables
M$
Saldo inicial neto
- Adiciones
- Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
- Desapropiaciones
- Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
- Transferencias a (desde) propiedades de inversión
- Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
- Retiros
- Amortización retiros
- Gastos por Amortización
- Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto
- Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
- Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
- Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
Total
- Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados
- Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
- Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados
- Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera
- Otros incrementos (disminución) cambios
Total de cambios
Saldo al 31/12/AAX0
26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
- La composición para los períodos AAX1 y AAX0 de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:
Concepto | DD/MM/AAX1 | 31/12/AAX0 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Activo fijo bruto M$ |
Depreciación del ejercicio M$ |
Depreciación acumulada M$ |
Activo fijo neto M$ |
Activo fijo bruto M$ |
Depreciación del ejercicio M$ |
Depreciación acumulada M$ |
Activo fijo neto M$ |
|
Terrenos Construcción, Obras de infraestructura e instalación Construcción en curso Instrumental y equipos médicos Equipos muebles y útiles Vehículos y otros medios de transporte Mejoras de bienes arrendados Activos en leasing Derecho de uso de arrendamientos Otras propiedades, planta y equipo |
||||||||
TOTALES |
- El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
CONCEPTO |
Terrenos M$ |
Construcciones Obras de infraestructura e Instalaciones M$ |
Construcciones en curso M$ |
Instrumental y equipos médicos M$ |
Equipos, muebles y útiles, neto M$ |
Vehículos y otros medios de transporte M$ |
Mejoras de bienes arrendados M$ |
Activos en leasing M$ |
Derecho de uso de arrendamientos |
Otros M$ |
Total M$ |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo inicial neto Adiciones Adquisiciones mediante combinaciones de negocios Desapropiaciones Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación mantenidos para la venta Transferencias a (desde) propiedades de inversión Desapropiaciones mediante enajenación de negocios Retiros Depreciación retiros Gastos por Depreciación Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera Otros incrementos (disminución) |
|||||||||||
SALDO FINAL AL DD/MM/AAX1, NETO |
El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31/12/AAX0 es el siguiente:
CONCEPTO |
Terrenos M$ |
Construcciones Obras de infraestructura e Instalaciones M$ |
Construcciones en curso M$ |
Instrumental y equipos médicos M$ |
Equipos, muebles y útiles, neto M$ |
Vehículos y otros medios de transporte M$ |
Mejoras de bienes arrendados M$ |
Activos en leasing M$ |
Derecho de uso de arrendamientos M$ |
Otros M$ |
Total M$ |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo inicial neto Adiciones Adquisiciones mediante combinaciones de negocios Desapropiaciones Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación mantenidos para la venta Transferencias a (desde) propiedades de inversión Desapropiaciones mediante enajenación de negocios Retiros Depreciación retiros Gastos por Depreciación Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera Otros incrementos (disminución) |
|||||||||||
SALDO FINAL AL 31/12/AAX0, NETO |
- Los contratos y detalle de los activos que conforman el total del concepto Derecho de uso de arrendamientos es el siguiente:
N° Contrato
Razón Social arrendador
Rut
Fecha de inicio del contrato
N° de Renovaciones
Fecha de vencimiento
Activo identificado
DD/MM/AAX1
DD/MM/AAX0
Valor bruto
M$
Depreciación del ejercicio M$
Depreciación acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Valor bruto
M$
Depreciación del ejercicio M$
Depreciación acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Total
Se deberá revelar información respecto de:
-
Existencia e importe de restricciones a la titularidad de las propiedades, planta y equipo afectos como garantías.
-
Importe de los gastos reconocidos en el inmovilizado en curso.
-
Compensación recibida de terceros por elementos de propiedades, planta y equipo que han sufrido pérdidas por deterioro de valor, se han perdido o abandonado y que están incluidas en el estado de resultados.
Información a incluir si se hubiera revalorizado un activo al amparo de una ley de actualización:
Cuando se efectúan actualizaciones se indica:
-
La Ley que lo autoriza;
-
Las filiales y asociadas del conjunto consolidable que se han acogido a la Ley de actualización y porcentaje que representan los activos objeto de la revalorización sobre el importe total de los activos consolidados correspondientes a la misma categoría de bienes;
-
Las sociedades puestas en equivalencia que se han acogido a la Ley de actualización;
-
El importe de la revalorización de cada partida, indicando los elementos más significativos, así como el aumento de la amortización acumulada; y
-
El efecto de la actualización sobre la dotación a la amortización, y, por tanto, sobre el resultado del próximo ejercicio.
Revelar el importe de las revalorizaciones netas acumuladas, al cierre del ejercicio, realizadas al amparo de una ley y el efecto de dichas revalorizaciones sobre la dotación a la amortización y a las provisiones del ejercicio.
Información a incluir en relación con las pérdidas por deterioro de valor:
Para cada pérdida por deterioro de valor de un elemento del activo o Unidad Generadora de Efectivo (UGE) reconocida / revertida en el ejercicio que sea significativa, se deberá revelar:
-
Las sociedades Sucesos y circunstancias que han provocado dicho reconocimiento / reversión;
-
Importe de la pérdida reconocida o revertida (ver conciliación);
-
Para cada activo individual:
-
La naturaleza del activo;
-
El segmento al que pertenece (según el formato principal);
-
-
Para cada UGE:
-
Descripción de la UGE;
-
Importe de la pérdida reconocida / revertida por cada clase de activo y segmento principal;
-
Si la forma de agrupar los activos para identificar la UGE ha cambiado desde la estimación anterior del importe recuperable, descripción de la forma anterior y actual de agrupar los activos y los motivos por los que se ha cambiado de criterio.
-
-
Si el importe recuperable es el valor razonable menos costos para la venta o si es su valor de uso;
-
Si el importe recuperable es el valor razonable menos los costos para la venta, los criterios utilizados para determinar dicho importe;
-
Si el importe recuperable es el valor de uso, indique los tipos de descuento utilizados en las estimaciones del mismo.
Para aquellas pérdidas por deterioro de valor para las que no se hubiera revelado la información establecidad en los puntos anteriores (NIC36 p130), revelar:
-
Las principales clases de activos afectados por las pérdidas por deterioro de valor (o reversiones);
- Los principales hechos y circunstancias que han motivado el reconocimiento (o reversión) de las pérdidas por deterioro.
Información a incluir si se hubieran capitalizado intereses:
- El importe de los costos por intereses capitalizados durante el ejercicio; y
- El tipo de capitalización utilizado para determinar el importe de los costos por intereses susceptibles de capitalización.
Costos por intereses capitalizados Propiedades, Planta y Equipo |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
Tasa de capitalización de costos por intereses capitalizados |
||
Costos por intereses capitalizados |
27. NOTA 27 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NOTA 27 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
-
Modelo del costo
CONCEPTO
DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Cambios en propiedades de inversión
Adiciones
Desembolso posterior capitalizado
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Desapropiaciones
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
Transferencias a (desde) inventarios
Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta.
Retiros
Gastos por depreciación
Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados
Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera
Otro Incremento (Disminución)
Total cambios en Propiedades de Inversión
Saldo Final, neto -
Modelo del valor razonable
Concepto
DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Cambios en propiedades de inversión
Adiciones
Desembolso posterior capitalizado
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Desapropiaciones
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
Transferencias a (desde) inventarios
Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
Retiros
Utilidad (pérdida) por ajustes del valor razonable
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera
Otro incremento (disminución)
Total cambios en Propiedades de Inversión
Saldo Final, neto
28. NOTA 28 PASIVOS FINANCIEROS
NOTA 28 PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:
Conceptos | DD/MM/AAX1 | 31/12/AAX0 | ||
---|---|---|---|---|
Corrientes M$ |
No Corrientes M$ |
Corrientes M$ |
No Corrientes M$ |
|
Préstamos bancarios (a) Arrendamiento financiero (b) Obligaciones por arrendamientos (c) Otros (especificar) (d) |
||||
Total |
-
El detalle de los préstamos bancarios para los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:
Tipo
de
deuda
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente al DD/MM/AAX1 Vencimiento M$ Vencimiento M$ hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total Total Tipo
de
deuda
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente al 31/12/AAX0 Vencimiento M$ Vencimiento M$ hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total Total -
El detalle de los arrendamientos financieros para los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:
Tipo
de
deuda
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente al DD/MM/AAX1 Vencimiento M$ Vencimiento M$ hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total Total Tipo
de
deuda
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente al 31/12/AAX0 Vencimiento M$ Vencimiento M$ hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total Total - Los contratos y detalles del concepto Obligaciones por arrendamientos es el siguiente:
Tipo
de
deuda
N° contrato
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al DD/MM/AAX1
No Corriente al DD/MM/AAX1
Vencimiento M$
Vencimiento M$
hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total
Total
Tipo
de
deuda
N° contrato
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al DD/MM/AAX0
No Corriente al DD/MM/AAX0
Vencimiento M$
Vencimiento M$
hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total
Total
- El detalle de las Otras obligaciones financieras para los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:
Tipo
de
deuda
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente al DD/MM/AAX1 Vencimiento M$ Vencimiento M$ hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total Total Tipo
de
deuda
RUT
entidad
deudora
Entidad
deudora
RUT
acreedor
Acreedor
Moneda
Tipo
Amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Valor
nominal
M$
Vcto
Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente al 31/12/AAX0 Vencimiento M$ Vencimiento M$ hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1 año
Total
más de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
años
Total Total
29. NOTA 29 PRESTACIONES POR PAGAR
NOTA 29 PRESTACIONES POR PAGAR
El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:
Detalle | Corrientes | |
---|---|---|
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
|
Indemnizaciones por pagar Subsidios por pagar Pensiones por pagar Prestaciones médicas por pagar Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) Concurrencias por pensiones:
Concurrencia por indemnizaciones:
Administrador delegado (específicar) Montos adeudados al empleador en virtud de convenios (especificar ) Otros |
||
TOTAL |
30. NOTA 30 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
NOTA 30 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0, es el siguiente:
Detalle | Corriente al DD/MM/AAX1 | No Corriente DD/MM/AAX1 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Vencimiento M$ | Vencimiento M$ | ||||||
hasta 90 días |
más 90 días y hasta 1 año |
Total |
más de 1 y hasta 3 años |
más de 3 y hasta 5 años |
más de 5 años |
Total |
|
Proveedores Intereses devengados Documentos por pagar Cotizaciones enteradas erróneamente Cotizaciones enteradas en exeso Otras cuentas por pagar (especificar) |
|||||||
Total |
Detalle | Corriente al 31/12/AAX0 | No Corriente 31/12/AAX0 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Vencimiento M$ | Vencimiento M$ | ||||||
hasta 90 días |
más 90 días y hasta 1 año |
Total |
más de 1 y hasta 3 años |
más de 3 y hasta 5 años |
más de 5 años |
Total |
|
Proveedores Intereses devengados Documentos por pagar Cotizaciones enteradas erróneamente Cotizaciones enteradas en exeso Otras cuentas por pagar (especificar) |
|||||||
Total |
31. NOTA 31 CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
NOTA 31 CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
Entidad | Rut | Naturaleza de la relación | Origen de la transacción | Moneda de transacción | Plazo | Pasivo Corriente | Pasivo No Corriente | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
||||||
TOTAL |
32. NOTA 32 RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS
NOTA 32 Reservas por contratos de seguros
-
RESERVAS POR SINIESTROS
-
Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros
A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:
En miles de pesos
Reservas
DD/MM/AAX1
Reserva de Inicio
Altas
Bajas
Reajuste D.L. N°2.448
Disminución Reserva por pago de pensión
Revalúo de Permanencia
Variación por cambio de Tasa y TM
Reconocimiento de Pensiones de viudez < 45 años
Reconocimiento de pensiones de orfandad > 18 y < 24 años
Otros (especificar)
Reserva de Cierre
(1) Capitales representativos de pensiones vigentes: (*)
Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)
Invalidez total (% Incapacidad = 70%)
Gran invalidez
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial
Orfandad, ascendentes y descendientes
(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)
Invalidez total (% Incapacidad = 70%)
Gran invalidez
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial
Orfandad, ascendientes y descendientes
(3) TOTAL Capitales representativos de pensiones (1 + 2)
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar
(5) Reserva por subsidios por pagar
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% = % Incapacidad < 40%)
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) y por siniestros ocurridos pero no lo suficientemente reportados (IBNER )
(8) Total Otras Reservas ( 4 + 5 + 6 + 7 )
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8)
(10) RESERVAS DE GESTIÓN
(11) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos (MAX(10 - 9);0)
(12) Total - Reservas Técnicas ( 9 + 11 )
(*) Incluyen las concurrencias por pagar.
Reservas
31/12/AAX0
Reservas de Inicio
Altas
Bajas
Reajuste D.L. N°2.448
Disminución Reserva
Revalúo de Permanencia
Variación por cambio de Tasa y TM
Reconocimiento de Pensiones de viudez < 45 años
Reconocimiento de pensiones de orfandad > 18 años y < 24 años
Otros (especificar)
Reservas de Cierre
(1) Capitales representativos de pensiones vigentes: (*)
Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)
Invalidez total (% Incapacidad = 70%)
Gran invalidez
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial
Orfandad, ascendientes y descendientes
(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)
Invalidez total (% Incapacidad = 70%)
Gran invalidez
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial
Orfandad, ascendientes y descendientes
(3) TOTAL Capitales representativos de pensiones (1 +2)
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar
(5) Reserva por subsidios por pagar
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% = % Incapacidad < 40%)
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) y por siniestros ocurridos pero no lo suficientemente reportados (IBNER )
(8) Total Otras Reservas ( 4 + 5 + 6 + 7 )
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8)
(10) RESERVAS DE GESTIÓN
(11) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos (MAX(10 - 9);0)
(12) Total - Reservas Técnicas ( 9 + 11 )
(*) Incluyen las concurrencias por pagar.
Para completar las reservas de los capitales representativos informados en esta Nota 32, se deberán tener presente las siguientes definiciones:
Reservas de Inicio: Corresponde al monto de las reservas que se tienen constituidas al inicio del período contable.
Altas: Corresponde a la constitución de nuevos capitales representativos producto de nuevos pensionados.
Bajas: Es la disminución de la reserva de capitales representativos como consecuencia de la pérdida del derecho que se tenía a ser pensionado (por ejemplo: muerte del pensionado o algún otro hecho que no sea considerado válido para seguir con la condición de pensionado).
Reajuste D.L. N° 2.448: Es la aplicación del reajuste del D.L. N° 2.448, de 1979.
Disminución reserva: Corresponde a la disminución de los capitales representativos de pensiones producto del pago de las pensiones, asociado al período informado.
Revalúo de permanencia: Reconocimiento del desembolso hecho por una Mutualidad debido al término de la reserva que se tenía por un pensionado o debido al reconocimiento de una reserva mayor o menor a la estipulada inicialmente. Como ejemplo de esto puede considerarse el caso en que un pensionado vitalicio haya vivido más de lo estipulado según las tablas de mortalidad o cuando un pensionado de supervivencia con condición normal pasa al estado pensionado inválido, motivo por el cual se debe constituir una pensión vitalicia, dejando así de lado la reserva por pensión temporal.
Variación por cambio de Tasa y TM: Corresponde al mayor o menor valor que se tiene con la reserva de capitales representativos producto de un cambio en la tasa de descuento y/o en la tabla de mortalidad que se considera en el factor actuarial utilizado para el cálculo de reservas.
Reconocimiento de Pensiones de viudez < 45 años: Corresponde al reconocimiento de la reserva por pensiones de viudez para edades menores de 45 años, las que previamente no han tenido una exigencia legal de ser constituidas.
Reconocimiento de pensiones de orfandad > 18 años y < 24 años: Corresponde al reconocimiento de la reserva por pensiones de orfandad para edades mayores a 18 años y menores a 24 años, las que previamente no han tenido una exigencia legal de ser constituidas.
Reservas de Cierre: Es la suma de las reservas de Inicio más todos los movimientos anteriores al cierre contable.
Reservas de Gestión: Corresponde a la reserva obtenida por el organismo administrador mediante la mejor estimación para dar cumplimiento al pago de las prestaciones económicas y médicas derivadas de los siniestros ocurridos, tanto reportados como no reportados.
-
Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:
En miles de pesos
CONCEPTO
DD/MM/AAX1
31/12AAX0
Invalidez Parcial
Invalidez Total
Gran Invalidez
Viudez y madres de HFNM
Orfandad, ascend. y descend.
Total
Invalidez Parcial
Invalidez Total
Gran Invalidez
Viudez y madres de HFNM
Orfandad, ascend. y descend.
Total
(1) Total Capitales Representativos Iniciales
(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo
(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario
(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar
(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979.
(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento
(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad
(8) Otras variaciones (especificar)
(9) Subtotal Movimientos con efecto en resultado ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 )
(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979.
(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento
(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad
(13) Otras variaciones (especificar)
(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio ( 10 +11 +12 +13 )
(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14)
Para completar las reservas de los capitales representativos informados en esta Nota (Cuadro A.2), se deben tener presente las siguientes definiciones:
Total capitales representativos constituidos en el período: Es el reconocimiento en resultado de aquellos capitales representativos que se han constituido durante el ejercicio contable.
Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario: Corresponde a la variación de las reservas constituidas producto del aumento de la edad de los beneficiarios de pensiones.
Variación por reconfiguracióndel grupo familiar: Corresponde a la variación de las reservas producto del nacimiento o pérdida del derecho a pago de pensión de supervivencia.
Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979: Corresponde a la variación en los capitales representativos de pensiones producto de la aplicación del reajuste del D.L. N°2.448, de 1979.
Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento: Corresponde a la variación en los capitales representativos de pensiones producto de una mayor o menor tasa de interés técnico incluida en la determinación del factor actuarial utilizado para el cálculo de las reservas.
Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad: Corresponde a la variación en los capitales representativos de pensiones producto de las mayores o menores expectativas de vida consideradas en las tablas de mortalidad que afectan la determinación del factor actuarial utilizado para el cálculo de las reservas.
Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento y la hipótesis de mortalidad: Corresponde a la variación conjunta en los capitales representativos de pensiones producto de una mayor o menor tasa de interés técnico y de las mayores o menores expectativas de vida consideradas en las tablas de mortalidad, que afectan la determinación del factor actuarial utilizado para el cálculo de las reservas.
Otras variaciones: Corresponde a variaciones distintas de las contenidas en las definiciones anteriores. Cada vez que se utilice este concepto deberá especificarse su contenido.
-
-
EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos Años Anteriores Reserva por prestaciones médicas Pagos Año (n-5) Reserva por prestaciones médicas Pagos Año (n-4) Reserva por prestaciones médicas Pagos Año (n-3) Reserva por prestaciones médicas Pagos Año (n-2) Reserva por prestaciones médicas Pagos Año (n-1) Reserva por prestaciones médicas Pagos Año (n) Reserva por prestaciones médicas Pagos Nota: Reserva de inicio: Corresponde exponer la Reserva por Prestaciones Médicas constituida por aquellos siniestros que ocurrieron en el año; sólo se informa en la columna del año de ocurrencia.
Reserva de cierre: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Prestaciones Médicas por otorgar a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de ocurrido el siniestro como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que ocurrió cada siniestro por los que se constituyó reserva en el período informado y el gasto de los años posteriores por los mismos siniestros.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos Años Anteriores Reserva por subsidios Pagos Año (n-5) Reserva por subsidios Pagos Año (n-4) Reserva por subsidios Pagos Año (n-3) Reserva por subsidios Pagos Año (n-2) Reserva por subsidios Pagos Año (n-1) Reserva por subsidios Pagos Año (n) Reserva por subsidios Pagos Nota: Reserva de inicio: Corresponde exponer la Reserva por Subsidios constituida por aquellos siniestros que ocurrieron en el año; sólo se informa en la columna del año de ocurrencia.
Reserva de cierre: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Subsidios por pagar a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de ocurrido el siniestro como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que ocurrió cada siniestro por los que se constituyó reserva en el período informado y el gasto de los años posteriores por los mismos siniestros.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos Años Anteriores Reserva por indemnizaciones
Pagos Año (n-5) Reserva por indemnizaciones Pagos Año (n-4) Reserva por indemnizaciones Pagos Año (n-3) Reserva por indemnizaciones Pagos Año (n-2) Reserva por indemnizaciones Pagos Año (n-1) Reserva por indemnizaciones Pagos Año (n) Reserva por indemnizaciones Pagos Nota: Reserva de inicio: Corresponde exponer la Reserva por Indemnizaciones constituida por aquellos siniestros que ocurrieron en el año; sólo se informa en la columna del año de ocurrencia.
Reserva de cierre: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Indemnizaciones por pagar a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de ocurrido el siniestro como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que ocurrió cada siniestro por los que se constituyó reserva en el período informado y el gasto de los años posteriores por los mismos siniestros.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Años Anteriores Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-5) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-4) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-3) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-2) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-1) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n) Reserva de Pensiones
Pagos
Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de invalidez parcial por pensiones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Años Anteriores Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-5) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-4) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-3) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-2) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-1) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n) Reserva de Pensiones
Pagos
Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de invalidez total por pensiones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Años Anteriores Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-5) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-4) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-3) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-2) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-1) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n) Reserva de Pensiones
Pagos
Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de gran invalidez por pensiones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Años Anteriores Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-5) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-4) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-3) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-2) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-1) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n) Reserva de Pensiones
Pagos
Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de viudez y de madres de hijos de afiliación no matrimonial vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.
-
Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después Años Anteriores Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-5) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-4) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-3) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-2) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n-1) Reserva de Pensiones
Pagos
Año (n) Reserva de Pensiones
Pagos
Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de orfandad y de ascendientes y descendientes vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.
Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.
-
Evolución de la pérdida total incurrida por concepto de prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación IBNR a la Fecha de reporte Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
(Siniestros últimos)
Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos Años Anteriores Reserva de Siniestros Pagos Año (n-5) Reserva de Siniestros Pagos Año (n-4) Reserva de Siniestros Pagos Año (n-3) Reserva de Siniestros Pagos Año (n-2) Reserva de Siniestros Pagos Año (n-1) Reserva de Siniestros Pagos Año (n) Reserva de Siniestros Pagos Totales Nota: Reserva de siniestros: Corresponde a la suma de las reservas expuestas en los cuadros de la presente letra b), de los numerales i) al iii).
Pagos: Corresponde a la suma de los pagos expuestos en los cuadros de la presente letra b), de los numerales i) al iii).
Siniestros últimos: Corresponde a los pagos proyectados para el período de tiempo "Más de 5 años después".
IBNR: Corresponde a la diferencia entre los siniestros últimos y los pagos de la diagonal externa.
-
33. NOTA 33 PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E IMPUESTOS
NOTA 33 PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E IMPUESTOS
Las provisiones al DD/MM/X1 y 31/12/X0 se detallan a continuación:
Concepto |
DD/MM/X1 M$ |
31/12/X0 M$ |
---|---|---|
Detalle por tipo de provisiones, retenciones, obligaciones previsionales e impuestos |
||
Total |
Asimismo se debe revelar lo siguiente:
-
Importe en libros al principio y final del ejercicio.
-
Dotaciones efectuadas en el ejercicio.
-
Importes utilizados.
-
Importes no utilizados y sujetos de revisión.
-
Aumento en el ejercicio.
El detalle de la provisión para cada uno de los Estudios de Investigación e Innovación es el siguiente:
Concepto |
DD/MM/X1 M$ |
31/12/X0 M$ |
Provisión Proyectos de Investigación: (especificar cada proyecto) |
||
Subtotal Provisión Proyectos de Investigación |
||
Provisión Proyectos de Innovación: (especificar cada proyecto) |
||
Subtotal Provisión Proyectos de Innovación |
||
Provisión Proyectos Especiales: (especificar cada proyecto) |
||
Subtotal Provisión Proyectos Especiales |
||
Provisión Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación (especificar cada proyecto) |
||
Subtotal Provisión Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación |
||
Otros Especificar cada uno |
||
Subtotal Otros |
||
Total |
(*) En Otros se deberá incluir la provisión del ítem 21110, que resulte de la diferencia que se produzca por diferentes motivos, en el proceso de asignación y ejecución de los proyectos contemplados en el respectivo año, incluido el monto provisionado por la diferencia que se genere entre el monto asignado en el respectivo decreto y el monto total de los proyectos asignados. Se deberá especificar cada uno de los montos provisionados.
34. NOTA 34 IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
NOTA 34 IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
-
Impuesto corriente
La mutualidad "XX" y sus filiales al cierre de cada ejercicio ha constituido la provisión de impuesto a la Renta de Primera Categoría y la provisión del Impuesto Único del Articulo N° 21 de la Ley de Renta, que se determinó en base a las disposiciones legales tributarias vigentes y se ha reflejado el activo correspondiente por M$XXX en el año AAX1 y M$XXX en el AAX0. Dicha provisión se presenta neta de los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación:
Concepto DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Impuesto a la renta (tasa de impuesto %)
Provisión 35% Impuesto único
Menos:
Pagos provisionales mensuales
PPM por pérdidas acumuladas, Articulo N° 31, inciso 3
Crédito por gastos en capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
Crédito por donaciones
Otros (especificar)
Total -
Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
El impuesto diferido que ha sido reconocido con cargos o abonos a patrimonio al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0, se compone de los siguientes conceptos:
Concepto DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Detalle… Total cargo (abono) en patrimonio -
Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos corresponden al monto del impuesto sobre las utilidades que la Mutual tendrá que pagar (pasivos) o recuperar (activos) en ejercicios futuros, relacionados con diferencias temporarias entre la base fiscal o tributaria y el importe contable en libros de ciertos activos y pasivos.
Los Impuestos diferidos al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 se refieren a los siguientes conceptos:
Concepto
DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Provisiones
Pérdidas tributarias
Otros activos
Total
[Completar con los conceptos que generan los impuestos diferidos]
-
Resultado por impuestos
El efecto del gasto tributario al DD/MM/AA01 y para el mismo período del año anterior, se compone de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Gastos por impuesto a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Beneficio fiscal ejercicios anteriores
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
Subtotal
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, inciso 3
Otros
Abono (cargo) neto a resultados por impuesto a la renta
-
Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0:
Concepto DD/MM/AAX1 31/12/AAX0 Tasa de impuesto
Monto
M$
Tasa de impuesto
Monto
M$
Utilidad antes de impuesto
Tasa de impuesto aplicable
Impuesto a la tasa impositiva vigente al 31.12
Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al calcular la renta imponible
Diferencias permanentes
Impuesto único (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Resultado por inversiones en sociedades
Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado de Resultados por las NIIF
Otros (especificar)
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
La tasa efectiva por impuesto a la renta para los años AAX1 y AAX0 es X,X% y Y,Y%, respectivamente.
Referencias legales: DL 824 (Ley Impuesto a la Renta)
35. NOTA 35 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO
NOTA 35 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO
El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:
Detalle | Corrientes | No Corrientes | ||
---|---|---|---|---|
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
|
Beneficios por terminación (IAS) Otras (especificar) |
||||
Total |
Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo para los años AAX1 y AAX0, son los siguientes:
Movimientos |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
Saldo inicial Costos por servicios pasados Costos por intereses Utilidades (Pérdidas) actuariales, Neto Beneficios pagados |
||
Saldo final |
Las hipótesis actuariales para los períodos AAX1 y AAX0 son las siguientes:
Hipótesis actuariales utilizadas |
DD/MM/AAX1 |
31/12/AAX0 |
---|---|---|
Tasa de descuento Tasa esperada de incremento salarial Tabla de mortalidad Tasa de rotación |
36. NOTA 36 OTROS PASIVOS
NOTA 36 OTROS PASIVOS
Los otros pasivos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación:
Conceptos | Pasivos Corrientes | Pasivos No Corrientes | ||
---|---|---|---|---|
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
|
Pasivos por servicios de administración de activos financieros Otros pasivos varios (especificar) |
||||
Total |
37. NOTA 37 INGRESOS DIFERIDOS
NOTA 37 INGRESOS DIFERIDOS
Los ingresos diferidos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación:
Conceptos | Pasivos Corrientes | Pasivos No Corrientes | ||
---|---|---|---|---|
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
AAX1 M$ |
AAX0 M$ |
|
Subvenciones gubernamentales Otros ingresos diferidos (especificar) |
||||
Total |
38. NOTA 38 PASIVOS DEVENGADOS
NOTA 38 PASIVOS DEVENGADOS
El detalle de los Pasivos acumulados es el siguiente:
Detalle |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
Provisión vacaciones devengadas Provisión participación excedentes (*) Otros pasivos (especificar) |
||
Total |
(*) Definir procedimiento de Cálculo para la determinación de la participación de excedentes.
39. NOTA 39 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
NOTA 39 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
Los pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación:
Detalle |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
Detallar cada uno de los pasivos |
||
Total |
40. NOTA 40 FONDO DE CONTINGENCIA
NOTA 40 Fondo de contingencia
DETALLE |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO | ||
INGRESOS DEL PERÍODO:
|
||
SUBTOTAL INGRESOS |
||
EGRESOS DEL PERÍODO:
|
||
SUBTOTAL EGRESOS |
||
SALDO AL FINAL DEL PERIODO |
(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45 años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos naturales del causante, que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los cubiertos por la Ley N°19.578.
COMPOSICIÓN DE LOS CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES Y EN TRÁMITE
Conceptos |
DD/MM/AAX1 M$ |
31/12/AAX0 M$ |
---|---|---|
Capitales vigentes y en trámite constituidos normalmente |
||
Capitales vigentes y en trámite constituidos por incrementos extraordinarios |
||
TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES Y EN TRÀMITE |
41. NOTA 41 OTRAS RESERVAS
NOTA 41 OTRAS RESERVAS
En miles de pesos
CONCEPTO |
Revalorización de terrenos, edificios |
Reserva de operaciones de cobertura |
Reserva por Inversiones disponibles para la venta |
Reserva por diferencia de cambio por conversión |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|
Al 1 de enero de AAX1 Revalorización - Bruta Revalorización - Impuestos Revalorización - Asociadas Traspaso amortización - Bruto Traspaso amortización - Impuestos Cobertura de flujos de efectivo:
Diferencias de conversión de moneda extranjera:
Impuesto sobre componente del patrimonio Valor de los servicios prestados Saldo al DD/MM/AAX1 |
En miles de pesos
CONCEPTO |
Revalorización de terrenos, edificios |
Reserva de operaciones de cobertura |
Reserva por Inversiones disponibles para la venta |
Reserva por diferencia de cambio por conversión |
TOTAL |
---|---|---|---|---|---|
Al 1 de enero de AAX0 Revalorización - Bruta Revalorización - Impuestos Revalorización - Asociadas Traspaso amortización - Bruto Traspaso amortización - Impuestos Cobertura de flujos de efectivo:
Diferencias de conversión de moneda extranjera:
Impuesto sobre componente del patrimonio Valor de los servicios prestados Saldo al 31 de diciembre de AAX0 |
42. NOTA 42 INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES
NOTA 42 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones
Concepto |
Al DD/MM/AAX1 M$ |
Al DD/MM/AAX0 M$ |
---|---|---|
Intereses y reajustes Por cotización básica Por cotización adicional Otros (especificar) |
||
Multas Por cotización básica Por cotización adicional Otros (especificar) |
||
Total |
43. NOTA 43 RENTAS DE INVERSIONES
NOTA 43 Rentas de Inversiones
-
Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas
Origen de las rentas AL DD/MM/AAX1
M$
AL DD/MM/AAX0
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades
Del Fondo de Contingencia
De la Reserva de Pensiones
Del Fondo de Reservas de pensiones adicional
Total -
Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas
Origen de las rentas AL DD/MM/AAX1
M$
AL DD/MM/AAX0
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades
Del Fondo de Contingencia
De la Reserva de Pensiones
Del Fondo de Reservas de pensiones adicional
Total -
Otras rentas de inversiones
Origen de las rentas AL DD/MM/AAX1
M$
AL DD/MM/AAX0
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas
De inversiones en otras sociedades
Otras (especificas)
Total -
Otras pérdidas de inversiones
Origen de las rentas AL DD/MM/AAX1
M$
AL DD/MM/AAX0
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas
De inversiones en otras sociedades
Otras (especificas)
Total
44. NOTA 44 ESTADO DE RESULTADOS DE LAS VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS
ESTADO DE RESULTADOS DE LAS VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS
ESTADO DE RESULTADOS VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS
(En miles de pesos)
PRESTACIONES MÉDICAS A TERCEROS (Grupos - Denominaciones) |
Del 01/01/AA01 al DD/MM/AA01 |
Del 01/01/AA00 al DD/MM/AA00 |
INGRESOS POR VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS |
||
GRUPO 01 ATENCIÓN ABIERTA |
||
GRUPO 02 ATENCIÓN CERRADA |
||
GRUPO 03 EXÁMENES DE LABORATORIO: |
||
GRUPO 04 IMAGENOLOGÍA |
||
GRUPO 05 MEDICINA NUCLEAR |
||
GRUPO 06 KINESIOLOGÍA Y TERAPIA OCUPACIONAL |
||
GRUPO 07 MEDICINA TRANSFUSIONAL Y BANCO DE TEJIDOS |
||
GRUPO 08 ANATOMÍA PATOLÓGICA |
||
GRUPO 09 PSIQUIATRÍA Y PSICOLOGÍA CLÍNICA |
||
GRUPO 10 ENDOCRINOLOGÍA |
||
GRUPO 11 NEUROLOGÍA Y NEUROCIRUGÍA |
||
GRUPO 12 OFTALMOLOGÍA |
||
GRUPO 13 OTORRINOLARINGOLOGÍA |
||
GRUPO 14 CIRUGÍA DE CABEZA Y CUELLO |
||
GRUPO 15 CIRUGÍA PLÁSTICA Y REPARADORA |
||
GRUPO 16 DERMATOLOGÍA Y TEGUMENTOS |
||
GRUPO 17 CARDIOLOGÍA. NEUMOLOGÍA. CIRUGÍA CARDIOVASCULAR Y DE TÓRAX, NEUMOLOGÍA |
||
GRUPO 18 GASTROENTEROLOGÍA |
||
GRUPO 19 UROLOGÍA Y NEFROLOGÍA |
||
GRUPO 20 GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA |
||
GRUPO 21 ORTOPEDIA Y TRAUMATOLOGÍA |
||
GRUPO 22 ANESTESIA |
||
GRUPO 23 PRÓTESIS , ORTESIS Y DISPOSITIVOS MÉDICOS |
||
GRUPO 24 TRASLADOS |
||
GRUPO 25 PAGO ASOCIADO A DIAGNÓSTICO (PAD) |
||
GRUPO 26 ATENCIONES INTEGRALES, OTROS PROFESIONALES Y TÉCNICOS |
||
GRUPO 28 PAGO ASOCIADO EMERGENCIA (PAE) |
||
GRUPO 29 TRATAMIENTOS INTEGRALES DE BRAQUITERAPIA, RADIOTERAPIA Y QUIMIOTERAPIA |
||
EXÁMENES PREOCUPACIONALES |
||
OTRAS PRESTACIONES O SERVICIOS MÉDICOS |
||
TOTAL INGRESOS POR VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS |
||
COSTO DE VENTA DE LOS SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS |
||
GRUPO 01 ATENCIÓN ABIERTA |
||
GRUPO 02 ATENCIÓN CERRADA |
||
GRUPO 03 EXÁMENES DE LABORATORIO |
||
GRUPO 04 IMAGENOLOGÍA |
||
GRUPO 05 MEDICINA NUCLEAR |
||
GRUPO 06 KINESIOLOGÍA Y TERAPIA OCUPACIONAL |
||
GRUPO 07 MEDICINA TRANSFUSIONAL Y BANCO DE TEJIDOS |
||
GRUPO 08 ANATOMÍA PATOLÓGICA |
||
GRUPO 09 PSIQUIATRÍA Y PSICOLOGÍA CLÍNICA |
||
GRUPO 10 ENDOCRINOLOGÍA |
||
GRUPO 11 NEUROLOGÍA Y NEUROCIRUGÍA |
||
GRUPO 12 OFTALMOLOGÍA |
||
GRUPO 13 OTORRINOLARINGOLOGÍA |
||
GRUPO 14 CIRUGÍA DE CABEZA Y CUELLO |
||
GRUPO 15 CIRUGÍA PLÁSTICA Y REPARADORA |
||
GRUPO 16 DERMATOLOGÍA Y TEGUMENTOS |
||
GRUPO 17 CARDIOLOGÍA. NEUMOLOGÍA. CIRUGÍA CARDIOVASCULAR Y DE TÓRAX, NEUMOLOGÍA |
||
GRUPO 18 GASTROENTEROLOGÍA |
||
GRUPO 19 UROLOGÍA Y NEFROLOGÍA |
||
GRUPO 20 GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA |
||
GRUPO 21 ORTOPEDIA Y TRAUMATOLOGÍA |
||
GRUPO 22 ANESTESIA |
||
GRUPO 23 PRÓTESIS , ORTESIS Y DISPOSITIVOS MÉDICOS |
||
GRUPO 24 TRASLADOS |
||
GRUPO 25 PAGO ASOCIADO A DIAGNÓSTICO (PAD) |
||
GRUPO 26 ATENCIONES INTEGRALES, OTROS PROFESIONALES Y TÉCNICOS |
||
GRUPO 28 PAGO ASOCIADO EMERGENCIA (PAE) |
||
GRUPO 29 TRATAMIENTOS INTEGRALES DE BRAQUITERAPIA, RADIOTERAPIA Y QUIMIOTERAPIA |
||
EXÁMENES PREOCUPACIONALES |
||
OTRAS PRESTACIONES MÉDICAS NO CODIFICADAS |
||
SUBTOTAL COSTO DE VENTA DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS |
||
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS |
||
AMORTIZACIONES |
||
DEPRECIACIÓN |
||
PÉRDIDA POR DETERIORO (REVERSIONES), NETA |
||
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA |
||
IMPUESTO A LA RENTA |
||
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO |
La determinación del costo de las prestaciones médicas otorgadas a terceros, reflejadas en el estado de resultados precedente deberá emanar de un sistema de costeo determinado por la propia mutualidad. Dicho sistema debe contar con la validación de la empresa que audita sus estados financieros.
45. NOTA 45 SUBSIDIOS
NOTA 45 SUBSIDIOS
El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años AAX1 y AAX0, es el siguiente:
En miles de pesos
Año del siniestro | Origen del siniestro |
Total |
|||
---|---|---|---|---|---|
Accidente del Trabajo | Accidente de Trayecto | Enfermedad Profesional |
Otro (especificar) |
||
Año (n) Año (n-1) Año (n-2) Año (n-3) Año (n-4) Año (n-5) Años anteriores |
|||||
Recupero de subsidios (art.77 bis, Ley N°16.744) | |||||
Total |
Donde "n" corresponde al año AAX1.
En miles de pesos
Año del siniestro | Origen del siniestro |
Total |
|||
---|---|---|---|---|---|
Accidente del Trabajo | Accidente de Trayecto | Enfermedad Profesional |
Otro (especificar) |
||
Año (n) Año (n-1) Año (n-2) Año (n-3) Año (n-4) Año (n-5) Años anteriores |
|||||
Recupero de subsidios (art.77 bis, Ley N°16.744) | |||||
Total |
Donde "n" corresponde al año AAX0.
46. NOTA 46 INDEMNIZACIONES
NOTA 46 INDEMNIZACIONES
El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados durante los años AAX1 y AAX0, es el siguiente:
En miles de pesos
Año del siniestro | Origen del siniestro |
Total DD/MM/AAX1 |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Accidente del Trabajo | Accidente de Trayecto | Enfermedad profesional |
Otro (especificar) |
||||
Gasto Propio | Concurrencia Neta | Gasto Propio | Concurrencia Neta | ||||
Año (n) Año (n-1) Año (n-2) Año (n-3) Año (n-4) Año (n-5) Años anteriores |
|||||||
Total |
Donde "n" corresponde al año AAX1.
En miles de pesos
Año del siniestro | Origen del siniestro |
Total DD/MM/AAX0 |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Accidente del Trabajo | Accidente de Trayecto | Enfermedad profesional |
Otro (especificar) |
||||
Gasto Propio | Concurrencia Neta | Gasto Propio | Concurrencia Neta | ||||
Año (n) Año (n-1) Año (n-2) Año (n-3) Año (n-4) Año (n-5) Años anteriores |
|||||||
Total |
Donde "n" corresponde al año AAX0
47. NOTA 47 PENSIONES
NOTA 47 PENSIONES
El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados durante los años AAX1 y AAX0, es el siguiente:
En miles de pesos de cada año
Año del siniestro | Origen del siniestro |
Total DD/MM/AAX1 |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Accidente del Trabajo | Accidente de Trayecto | Enfermedad profesional |
Otro (especificar) |
||||
Gasto Propio | Concurrencia Neta | Gasto Propio | Concurrencia Neta | ||||
Año (n) Año (n-1) Año (n-2) Año (n-3) Año (n-4) Año (n-5) Años anteriores |
|||||||
Total |
Donde "n" corresponde al año AAX1.
En miles de pesos de cada año
Año del siniestro | Origen del siniestro |
Total DD/MM/AAX0 |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Accidente del Trabajo | Accidente de Trayecto | Enfermedad profesional |
Otro (especificar) |
||||
Gasto Propio | Concurrencia Neta | Gasto Propio | Concurrencia Neta | ||||
Año (n) Año (n-1) Año (n-2) Año (n-3) Año (n-4) Año (n-5) Años anteriores |
|||||||
Total |
Donde "n" corresponde al año AAX1.
48. NOTA 48 PRESTACIONES MÉDICAS
NOTA 48 PRESTACIONES MÉDICAS
El detalle del gasto por Prestaciones médicas al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:
En miles de pesos
Conceptos | Al DD/MM/AAX1 | Al DD/MM/AAX0 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Accidentes del trabajo |
Accidentes del trayecto |
Enfermedad profesional |
Otros (especificar) |
Total |
Accidentes del trabajo |
Accidentes del trayecto |
Enfermedad profesional |
Otros (especificar) |
Total |
|
Sueldos Bonos y Comisiones Gratificación y Participación Otras Remuneraciones |
||||||||||
Subtotal Remuneraciones |
||||||||||
Indemnizaciones por años de servicio Honorarios Viáticos Capacitación Otros estipendios |
||||||||||
Total Gastos en Personal |
||||||||||
Insumos Médicos Instrumental Clínico Medicamentos Prótesis y Aparatos Ortopédicos Exámenes complementarios Traslado de pacientes Atenciones de otras Instituciones Mantención y reparación Servicios generales Consumos básicos Honorarios Interconsultas y Diversos Alimentación de accidentados Útiles escritorio; fotocopias, imprenta Arriendo de propiedades Arriendo de equipos y otros Otros |
||||||||||
Subtotal Otros Gastos |
||||||||||
Depreciación |
||||||||||
Gastos Indirectos |
||||||||||
Recupero de prestaciones médicas (art. 77 bis, Ley N°16.744) | ||||||||||
TOTAL |
En esta nota se deberá revelar el método de distribución utilizado por la asignación de los gastos en los distintos tipos de siniestro.
49. NOTA 49 PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS
NOTA 49 PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS
- El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:
Conceptos
Al
D/MM/AAX1
M$
Al
DD/MM/AAX0
M$
Sueldos
Bonos y Comisiones
Gratificación y Participación
Otras Remuneraciones
Subtotal Remuneraciones
Indemnización por años de servicios
Viáticos
Capacitación
Otros estipendios
Total Gastos en Personal
Arriendo de equipos
Arriendo de propiedades
Arriendo de vehículos
Campañas preventivas
Capacitación
Consumos básicos
Exámenes de salud
Estudios de investigación e innovación
Gastos generales
Honorarios área de la salud
Honorarios - Asesorías y/o Asistencia Técnica
Insumos, instrumental médico e instrumentos de medición
Mantención de plataformas y licencias
Mantención y reparación de propiedades, planta y equipo
Material de apoyo
Organización de eventos
Otros proyectos
Patentes, seguros, contribuciones
Publicaciones
Servicios generales
Otros (especificar)
Subtotal Otros Gastos
Depreciación
Gastos Indirectos
TOTAL
- Estudios de Investigación e Innovación
Detalle de los Estudios de Investigación e Innovación aprobados con cargo al D.S. Presupuestario del año AAX1 y AAX0N° D.S.
Ppto.
Código
SUSESO
Detalle
Valor Adjudicado
Fecha de Adjudicación (1)
Valor Contrato
Fecha de Contrato
Duración del Proyecto
Fecha de Inicio
Fecha de Término
Ejecución (2)
Costo Total
Al DD/MM/AAX1
M$
Al DD/MM/AAX0
M$
M$
(mm/aaaa)
M$
(mm/aaaa)
(N° meses)
(mm/aaaa)
(mm/aaaa)
M$
Gasto Real
Provisión
Total Gasto
Gasto Real
Provisión
Total Gasto
Proyectos de Investigación:
Detallar cada proyecto de investigación
Subtotal Proyectos de Investigación
Proyectos de Innovación:
Detallar cada proyecto de innovación
Subtotal Proyectos de Innovación
Proyectos Especiales:
Detallar cada proyecto especial
Subtotal Proyectos Especiales
Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación:
Detallar cada proyecto prioritario de investigación
Subtotal Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación
Otros:
Detallar cada uno
Subtotal Otros
Total Estudios de Investigación e Innovación
(1) Corresponde a la fecha de publicación de resultados, de los Proyectos de Investigación e Innovación adjudicados a los Organismos Administradores de la Ley N°16.744, por parte de la Comisión de Evaluación.
(2) Ingresar una letra "I" si el proyecto será desarrollado Internamente por la Mutualidad.
Ingresar una letra "E" si el proyecto será desarrollado de manera Externa, por haber sido adjudicado a un tercero.
Gastos del año AAX1 y AAX0 por Estudios de Investigación e Innovación aprobados con cargo a Decretos Presupuestarios de años anteriores:
N° D.S.
Ppto.
Código
SUSESO
Detalle
Valor Adjudicado
Fecha de Adjudicación (1)
Valor Contrato
Fecha de Contrato
Duración del Proyecto
Fecha de Inicio
Fecha de Término
Ejecución (2)
Costo Total
Al DD/MM/AAX1
M$
Al DD/MM/AAX0
M$
M$
(mm/aaaa)
M$
(mm/aaaa)
(N° meses)
(mm/aaaa)
(mm/aaaa)
M$
Gasto Real
Provisión
Total Gasto
Gasto Real
Provisión
Total Gasto
Proyectos de Investigación:
Detallar cada proyecto de investigación
Subtotal Proyectos de Investigación
Proyectos de Innovación:
Detallar cada proyecto de innovación
Subtotal Proyectos de Innovación
Proyectos Especiales:
Detallar cada proyecto especial
Subtotal Proyectos Especiales
Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación:
Detallar cada proyecto prioritario de investigación
Subtotal Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación
Otros:
Detallar cada uno
Subtotal Otros
Total Estudios de Investigación e Innovación
(1) Corresponde a la fecha de publicación de resultados, de los Proyectos de Investigación e Innovación adjudicados a los Organismos Administradores de la Ley N°16.744, por parte de la Comisión de Evaluación.
(2) Ingresar una letra "I" si el proyecto será desarrollado Internamente por la Mutualidad.
Ingresar una letra "E" si el proyecto será desarrollado de manera Externa, por haber sido adjudicado a un tercero.
50. NOTA 50 FUNCIONES TÉCNICAS
NOTA 50 FUNCIONES TÉCNICAS
El detalle del gasto en funciones técnicas al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:
Conceptos |
Al DD/MM/AAX1 M$ |
Al DD/MM/AAX0 M$ |
---|---|---|
Sueldos Bonos y Comisiones Gratificación y Participación Otras Remuneraciones |
||
Subtotal Remuneraciones |
||
Indemnización por años de servicios Honorarios Viáticos Capacitación Otros estipendios |
||
Total Gastos en Personal |
||
Estudios externos Mantención y reparación Servicios generales Consumos básicos Materiales de oficina Honorarios Auditores y diversos Arriendo de equipos y otros Patente, Seguros, Contribuciones Otros |
||
Subtotal Otros Gastos |
||
Depreciación |
||
Gastos Indirectos |
||
TOTAL |
51. NOTA 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
NOTA 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
El detalle de los gastos de administración realizados al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:
Conceptos |
Al DD/MM/AAX1 M$ |
Al DD/MM/AAX0 M$ |
---|---|---|
Sueldos Bonos y Comisiones Gratificación y Participación Otras Remuneraciones |
||
Subtotal Remuneraciones |
||
Indemnización por años de servicios Honorarios Viáticos Capacitación Otros estipendios |
||
Total Gastos en Personal |
||
Marketing Publicaciones Estudios Externos Mantención y reparación Servicios generales Consumos básicos Materiales de oficinas Donaciones Auspicios y Patrocinios Otros aportes a terceros Honorarios de Auditorias y Diversos Arriendo de Equipos y otros Patente, Seguro, Contribuciones Arriendo de propiedades Fletes y traslados Otros |
||
Subtotal Otros Gastos |
||
Depreciación |
||
Gastos Indirectos |
||
TOTAL |
52. NOTA 52 ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO
NOTA 52 ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO
Durante los ejercicios AAX1 y AAX0 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:
N° |
Nombre |
Al DD/MM/AAX1 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
RUT |
Dietas |
Participación en excedentes |
Gastos de representación |
Viáticos |
Regalías |
Otros |
Total |
||
1 2 3 4 5 … |
|||||||||
Total |
N° |
Nombre |
Al DD/MM/AAX0 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
RUT |
Dietas |
Participación en excedentes |
Gastos de representación |
Viáticos |
Regalías |
Otros |
Total |
||
1 2 3 4 5 … |
|||||||||
Total |
Estos valores forman parte del ítem Gastos de Administración del Estado de Resultados Integral.
53. NOTA 53 PÉRDIDAS POR DETERIOROS (REVERSIONES)
NOTA 53 PÉRDIDAS POR DETERIOROS (REVERSIONES)
Conceptos |
DD/MM/AAX1 M$ |
DD/MM/AAX0 M$ |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
Deterioros |
Reversiones |
Saldo |
Deterioros |
Reversiones |
Saldo |
|
Especificar cada uno de los ítems de los activos afectados, separándolos entre activos corrientes y no corrientes. | ||||||
Total |
54. NOTA 54 OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS
NOTA 54 OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS
El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:
-
Otros ingresos
Concepto Tipo
(*)
Al DD/MM/AAX1
M$
Al DD/MM/AAX0
M$
Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP)
Arriendos
Asesorías
Capacitación
Multas del artículo 80 de la Ley N° 16.744
Intereses y reajustes
Recupero impuesto de 1° categoría
Venta de bienes
Otros ingresos (especificar)
Total (*) Ingreso Ordinario (IO)
Ingreso No Ordinario (IN) -
Otros egresos
Concepto Tipo
(*)
Al DD/MM/AAX1
M$
Al DD/MM/AAX0
M$
Aguinaldo fiestas patrias a pensionados
Aguinaldo Navidad a pensionados
Arriendos
Activos dados de baja
Otros gastos (especificar)
Total (*) Egreso Ordinario (EO)
Egreso no Ordinario (EN)
55. NOTA 55 DIFERENCIAS DE CAMBIOS Y UNIDADES DE REAJUSTES
NOTA 55 DIFERENCIAS DE CAMBIOS Y UNIDADES DE REAJUSTES
Las diferencias de cambio y las unidades de reajustes, (cargadas) / abonadas en el Estado de Resultados, se incluyen en las partidas siguientes y por los importes indicados:
Conceptos |
DD/MM/AAX1 M$ |
DD/MM/AAX0 M$ |
---|---|---|
Diferencias de cambios: | ||
Otras utilidades / (pérdidas) - netas |
||
Ingresos (gastos) financieros - netos |
||
Total |
||
Unidades de Reajustes: | ||
Inversiones de libre disposición |
||
Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades |
||
Inversiones del Fondo de Contingencia |
||
Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones |
||
Otras (especificar cada cuenta afectada) |
||
Total |
56. NOTA 56 OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS EFECTUADOS
NOTA 56 OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS EFECTUADOS
-
Otros ingresos de actividades de la operación
Conceptos DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Total -
Otros egresos de actividades de la operación
Conceptos DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Total
57. NOTA 57 OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO
NOTA 57 OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO
-
Otras fuentes de actividades de financiamiento
Conceptos DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Total -
Otros desembolsos de actividades de financiamiento
Conceptos DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Total
58. NOTA 58 OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE INVERSIÓN
NOTA 58 OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE INVERSIÓN
-
Otros ingresos de actividades de inversión
Conceptos DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Total -
Otros desembolsos de actividades de inversión
Conceptos DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Total
59. NOTA 59 CONTINGENCIAS
NOTA 59 Contingencias
-
Pasivos contingentes
Describir pasivos contingentes que tenga la mutualidad. Si se trata de una causa judicial deberá completar el cuadro siguiente:
Fecha Inicio
Causa (DTE/DDO)
Rol
Juzgado
Cuantía
M$
Materia
Estado
Fecha Término
Instrumento de Término
(Sentencia/Transacción)
Indemnización M$
Año de Inicio
N° de causas
Cuantías
M$
Se deberá detallar cada uno de los pasivos contingentes que superen las UF 5.000, debiendo agrupar el resto en las últimas filas por año de inicio. Cada vez que finalice una causa, de los agrupados en la última fila, deberá presentarse detalladamente.
-
Activos contingentes
Describir activos contingentes que tenga la mutualidad. Si se trata de una causa judicial deberá completar el cuadro siguiente:
Fecha Inicio
Causa (DTE/DDO)
Rol
Juzgado
Cuantía
M$
Materia
Estado
Fecha Término
Instrumento de Término
(Sentencia/Transacción)
Indemnización M$
Año de Inicio
N° de causas
Cuantías
M$
Se deberá detallar cada uno de los activos contingentes que superen las UF 5.000, debiendo agrupar el resto en las últimas filas por año de inicio. Cada vez que finalice una causa, de los agrupados en la última fila, deberá presentarse detalladamente.
60. NOTA 60 COMPROMISOS
NOTA 60 COMPROMISOS
Describir los compromisos de la mutualidad.
61. NOTA 61 COMBINACIONES DE NEGOCIOS
NOTA 61 COMBINACIONES DE NEGOCIOS
La información que se detalla en esta nota se deberá revelar de forma separada para cada una de las combinaciones de negocios realizadas durante el periodo.
El __ de ___ de AAX1, la mutualidad adquirió el ___% del capital social de _____, entidad dedicada a ______ y ubicada en ______. El negocio adquirido aportó a la mutualidad l unos ingresos de M$_____ y un beneficio neto de M$_____ en el período comprendido desde el ____ de ____ de AAX0 hasta el ____ de _____ de AAX0. Si la adquisición hubiera tenido lugar el ___ de ____ de AAX0, los ingresos de la mutualidad habrían ascendido a M$____, y el beneficio de periodo habría sido de M$_____. Estos importes se han calculado utilizando las políticas contables de la mutualidad y ajustando los resultados de la dependiente con el objeto de reflejar el mayor gasto por amortización que se hubiera reconocido asumiendo que los ajustes al valor razonable de las propiedades, planta y equipo y a los activos intangibles hubieran aplicado desde el __ de ___ de AAX0, junto con el correspondiente efecto fiscal.
El detalle de los activos netos adquiridos y del goodwill es el siguiente:
Concepto |
Monto M$ |
---|---|
Precio de compra: Efectivo pagado Costos directos relacionados con la adquisición Valor razonable de las acciones adquiridas |
|
Precio de compra total | |
Valor razonable de los activos netos adquiridos | |
Goodwill |
El Goodwill es atribuible a la plantilla del negocio adquirido y a las importantes sinergias que se espera que surjan después de la adquisición de ____ por parte de la mutualidad.
El valor razonable de las acciones adquiridas se basó en el precio de cotización de la acción a dicha fecha (___de _____ de AAX1).
Los activos y pasivos surgidos de la adquisición son los siguientes:
Conceptos |
Valor razonable M$ |
Importe en libros de la adquirida M$ |
---|---|---|
Efectivo y equivalentes al efectivo (Nota ….) Propiedades, plantas y equipos (Nota …) Marcas comerciales (incluidas en activos intangibles) (Nota …) Licencias (incluidas en activos intangibles) (Nota …) Programas informáticos (incluidos en activos intangibles) (Nota…) Inversiones en asociadas (Nota ….) Activos financieros disponibles para la venta (Nota …) Existencias (Nota …) Cuentas a cobrar (Nota …) Acreedores Comerciales y otras cuentas a pagar (Nota ….) Obligaciones por prestaciones de jubilación:
Recursos ajenos Pasivos por impuestos diferidos netos (Nota …) Activos netos Intereses minoritarios (____%) Activos netos adquiridos Precio de adquisición liquidado en efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo en la dependiente adquirida Salida de efectivo en la adquisición |
En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de AAX0 no se produjo ninguna adquisición.
Se deberá revelar la información exigida por la NIIF 3 revisada p59 a p63 de forma agregada para las combinaciones de negocios realizadas con efecto durante el ejercicio para el que se presenta información financiera y que individualmente son inmateriales.
Si la contabilización inicial de una combinación de negocios efectuada durante el ejercicio para el que se presenta la información financiera se determina sólo de forma provisional, este hecho se debe revelar, junto con una explicación del motivo.
Se deberá revelar información que permita a los usuarios evaluar los efectos financieros de las utilidades, pérdidas, correcciones de errores y otros ajustes reconocidos en el periodo actual y que deriven de combinaciones de negocios efectuadas en el ejercicio actual o en anteriores.
La adquirente deberá revelar, además, la siguiente información respecto de las combinaciones de negocios efectuadas durante el ejercicio actual o anterior:
El importe y una explicación de cualquier utilidad o pérdida material reconocida en el ejercicio;
-
Los importes y una explicación de los ajustes a los valores provisionalmente reconocidos durante el ejercicio para el que se presentan las cuentas anuales; e
-
Información sobre la corrección de errores que la adquirente ha reconocido en el ejercicio de acuerdo con la NIC 8.
62. NOTA 62 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
NOTA 62 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Las partes vinculadas para el caso de una mutual comprenden las siguientes entidades e individuos:
-
Filiales y miembros filiales;
-
Partes con un interés en la entidad que les otorga influencia significativa sobre la misma;
-
Partes con control conjunto sobre la entidad;
-
Asociadas;
-
Intereses en negocios conjuntos;
-
Personal directivo clave de la entidad o de su dominante;
-
Familiares cercanos de los individuos descritos en los anteriores a), b), c), d) o f);
-
Una entidad que se controla, o se controla de forma conjunta o sobre la que se tiene influencia significativa por parte de cualquiera de los individuos descritos en los dos puntos anteriores, o para la que una parte significativa del poder de voto radica, directa o indirectamente, en cualquier individuo descritos en los dos puntos anteriores; y
-
El plan de prestaciones post-empleo.
Las relaciones entre la controladora y las filiales deberán revelarse con independencia de que se hayan producido transacciones entre las mismas.
Las transacciones que se detallan a continuación se realizaron con partes vinculadas:
-
Venta de bienes y prestación de servicios
Concepto DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Venta de bienes :
-
Asociadas
Prestación de Servicios:
-
Dominante última (servicios legales y de administración)
-
Parientes cercanos de la dominante última
Los bienes se venden sobre la base de las listas de precios vigentes aplicables a terceros no vinculados. Los servicios normalmente se negocian con las partes vinculadas sobre una base de margen sobre costo, permitiendo márgenes de entre el ___% y el ____%.
-
-
Compra de bienes y servicios
Concepto DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Compra de bienes :
-
Asociadas
Compra de Servicios:
-
Entidad controlada por el personal directivo clave
-
Dominante inmediata (servicios de gestión)
Los bienes y servicios se adquieren a entidades asociadas y a una entidad controlada por el personal directivo clave bajo los términos y condiciones comerciales normales del mercado. La entidad controlada por el personal directivo clave es una entidad que pertenece a D. _____, director no ejecutivo de la mutualidad. La dominante inmediata presta servicios de gestión, facturando los mismos en función del costo más un diferencial, permitiendo márgenes de entre el ___% y el ____%.
-
-
Compensaciones al personal directivo clave y administradores
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Salarios
Honorarios de administradores
Correcciones de valor y beneficios no monetarios
Beneficios a corto plazo para los empleados
Beneficios post empleo
Otros beneficios a largo plazo
Beneficios por terminación
Otros (especificar)
Total remuneraciones recibidas por el personal clave -
Saldos al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios
Concepto DD/MM/AAX1
M$
DD/MM/AAX0
M$
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota…):
-
Matriz
-
Parientes cercanos dela dominante última
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota …):
-
Dominante inmediata
-
Asociadas
-
Entidad controlada por el personal directivo clave
Las cuentas por cobrar a partes vinculadas surgen de transacciones de venta y tienen vencimiento dos meses después de la fecha de la venta. Las cuentas por cobrar no están aseguradas y no devengan ningún interés.
Las cuentas por pagar a partes vinculadas surgen de transacciones de compra y tienen vencimiento dos meses después de la fecha de la compra. Las cuentas por pagar no devengan ningún interés. Existe una garantía por importe de M$___ (AAX0: M$____) en relación con una transacción excepcional con una asociada, y que al 31 de diciembre de AA0X0 está todavía pendiente.
-
-
Prestamos a partes vinculadas
Préstamos a administradores, personal directivo y sus familiares DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos a asociadas DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos totales a partes vinculadas DD/MM/AAX1
M$
31/12/AAX0
M$
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final Los préstamos concedidos a los directores tienen los siguientes términos y condiciones:
AÑO Nombre del Director RUT Importe del préstamo
M$
Plazo Tipo de interés AAX1 AAX0 Los préstamos a asociadas vencen el DD/MM/AAAA y tienen un interés anual del __% (AAX0: ___%). El valor razonable y los tipos impositivos efectivos de los préstamos a asociadas se indican en la Nota ...
En AAX1 y AAX0 no ha sido necesario constituir ninguna provisión para los préstamos a directores y asociadas.
La información a revelar en las notas respecto de partes vinculadas deberá realizarse separadamente para:
-
Entidad dominante
-
Entidades con control o con influencia significativa sobre la Mutual
-
Filiales
-
Asociadas
-
Negocios conjuntos en los que la entidad es partícipe
-
Personal clave de la entidad o su dominante, y
-
Otras partes vinculadas.
En la NIC 24 p21 se recogen ejemplos de situaciones en las que se requiere la revelación de información.
Solamente se deberá revelar que las transacciones entre partes vinculadas se han realizado en condiciones de una transacción libre entre partes interesadas y debidamente informadas si este hecho se puede probar.
Cuando sea necesario para comprender el efecto de las transacciones entre partes vinculadas en las cuentas anuales, se deberá revelar de forma separada las partidas de naturaleza similar, en vez de hacerlo de forma agregada.
-
63. NOTA 63 NEGOCIOS CONJUNTOS
NOTA 63 NEGOCIOS CONJUNTOS
Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor patrimonial. El grupo participa en las entidades controladas conjuntamente que se detallan a continuación:
Entidad Patrimonial | % de participación |
---|---|
Entidad 1 | |
Entidad 2 | |
Entidad n |
Información Financiera resumida de negocios conjuntos
Al DD/MM/AAX1
Suma de activos M$ |
Suma de pasivos M$ |
|
---|---|---|
Corrientes de negocios conjuntos | ||
No corrientes de negocios conjuntos | ||
Total de negocios conjuntos |
Al 31 de diciembre de AAX0
Suma de activos M$ |
Suma de pasivos M$ |
|
---|---|---|
Corrientes de negocios conjuntos | ||
No corrientes de negocios conjuntos | ||
Total de negocios conjuntos |
||
Suma de ingresos ordinarios de negocios | ||
Suma de gastos de negocios conjuntos | ||
Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos. |
64. NOTA 64 SANCIONES
NOTA 64 SANCIONES
En esta Nota se informarán las sanciones de cualquier naturaleza que la Superintendencia de Seguridad Social u otro organismo fiscalizador hayan cursado al Grupo, a sus directores y/o principales ejecutivos. Se deberá indicar en Nota la naturaleza, fecha y número de resolución, fecha de notificación y si ha sido reclamada judicialmente.
Si la sanción fuera reclamada judicialmente, se deberá seguir informando hasta que la causa se encuentre con sentencia ejecutoriada y se haya cumplido con la sanción impuesta, o en su caso, se haya dejado sin efecto la sanción.
Deberá mencionarse si el Grupo no ha sido sujeto de sanciones, en caso de no existir alguna
65. NOTA 65 HECHOS POSTERIORES
NOTA 65 HECHOS POSTERIORES
Incluye todos aquellos hechos significativos, de carácter financiero o de cualquier otra índole, ocurridos entre la fecha de término del ejercicio y la de presentación a esta Superintendencia de los Estados Financieros, tales como fluctuaciones significativas en activos fijos, variaciones cambiarias de importancia, cambios en el Directorio y/o en los principales ejecutivos, etc. Se deberá también incluir en esta Nota todo compromiso significativo que el Grupo haya adquirido directa o indirectamente en el período mencionado. En caso de que no existiesen hechos posteriores, esto se deberá mencionar expresamente.