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Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) - Gobierno de Chile

Compendio de Normas del Seguro Social de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales


CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros

LIBRO VIII. ASPECTOS FINANCIERO CONTABLES

TÍTULO IV. Información Financiera

A. Estados Financieros de las Mutualidades

CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros

Notas Explicativas a los Estados Financieros

De acuerdo con las normas NIIF, los Estados Financieros deben ser acompañados por Notas Explicativas, las que forman parte integrante de ellos. Estas Notas deben ser preparadas por la administración de la mutualidad, que será responsable de ellas, cumpliendo con todos los requerimientos de revelación establecidos en dichas normas, las cuales deben ser acatadas en forma integral. Lo anterior, significa que las presentes instrucciones respecto de las Notas sólo tienen la finalidad de satisfacer requerimientos de la Superintendencia de Seguridad Social, en cuanto a la presentación de la información adicional a las normas de revelación ya señaladas.

Las Notas que incluyen referencias a cifras de los Estados Financieros, deben presentarse en miles de pesos, en forma comparativa con las del ejercicio anterior. Del mismo modo, en aquellas Notas que se disponga la presentación de cuadros, éstos se deben confeccionar tanto para el ejercicio actual como para el ejercicio anterior, salvo que las normas NIIF indiquen expresamente lo contrario.

La mutualidad no podrá omitir la presentación de aquellas Notas Explicativas en las cuales durante el ejercicio que se informa, los ítems no tuvieron movimiento y el saldo al inicio y al final del ejercicio (actual y comparativo) era igual a cero, debiendo indicar la frase "No aplica" o una breve explicación de las razones por no presentar saldos.

CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros

1. NOTA 1 Información General

NOTA 1 Información General

Se debe incluir información del objeto de la mutualidad.

A efectos de la preparación de los Estados Financieros Consolidados, se entiende que la mutualidad conforma un grupo cuando ésta tiene una o más entidades filiales, y sobre las cuales la mutualidad tiene el control, ya sea de forma directa o indirecta. Los principios aplicados en la elaboración de los Estados Financieros Consolidados de la mutualidad, así como el perímetro de consolidación se detallan en la letra b) de la Nota 2, siguiente.

Se deberá incluir Información sobre los cambios que se produzcan durante el ejercicio en el perímetro de consolidación o en el conjunto consolidable, mencionando el nombre de las Filiales que hayan producido tales cambios e indicando globalmente el efecto sobre el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo consolidado en el ejercicio respecto del ejercicio anterior.

Se deberán identificar las Filiales que se excluyen del perímetro de la consolidación, con mención de:

  1. Nombre y domicilio

  2. Importe de la participación y porcentaje nominal de su capital poseído por las mutualidades del grupo o las personas que actúen en su propio nombre, pero por cuenta de ellas, precisando la mutualidad titular de la participación en ambos casos.

  3. Supuesto que determina su configuración como mutualidad dependiente.

  4. Actividades que realiza.

  5. Motivo de exclusión y justificación.

  6. Capital, reservas y resultados del último ejercicio conocido.

Estos Estados Financieros consolidados han sido aprobados por el ……… con fecha ….. de AAX1.

2. NOTA 2 Bases de Presentación de los Estados Financieros Consolidados y Políticas Contables Aplicadas

NOTA 2 Bases de Presentación de los Estados Financieros Consolidados y Políticas Contables Aplicadas

  1. Bases de preparación

    Los presentes Estados Financieros Consolidados de (nombre de la mutualidad) al DD/MM/AAX1 constituyen los Estados Financieros del grupo preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y con las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social, las que primarán sobre las NIIF en caso de existir discrepancias.

    A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos Estados Financieros Consolidados. Tal como lo requiere NIC1, estas políticas han sido diseñadas en función de las NIIF vigentes al DD/MM/AAX1 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos Estados Financieros Consolidados.

    Los Estados Financieros Consolidados se han preparado bajo el criterio del costo histórico, aunque modificado por la revalorización de (por ejemplo: la retasación de los activos fijos).

    La preparación de los Estados Financieros Consolidados conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la mutualidad. En la Nota 5 se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los Estados Financieros Consolidados.
    1. Normas adoptadas con anticipación por el grupo

      [Se debe hacer una breve descripción de las norma(s) que se adoptará(n) en forma anticipada por el grupo, señalando el número, título y una breve reseña del principal impacto o materia de la que trata.]
    2. Normas modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia, y que la mutualidad no ha adoptado con anticipación.

    A la fecha de emisión de estos estados financieros, se habían publicado las interpretaciones que se detallan a continuación. Estas interpretaciones son de aplicación obligatoria para todos los ejercicios comenzados a partir del ___ de _____ de AAX1, interpretaciones que el grupo no ha aplicado con anticipación.

    [Se debe hacer una breve descripción de las norma(s) que entra(n) a regir a contar del 20X1, señalando el número, título y una breve reseña del principal impacto o materia de la que trata. La lista anterior se basa en las NIIF emitidas al………….].
  2. Bases de consolidación


    La información financiera resumida al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 de las empresas filiales incluidas en la consolidación es la siguiente:

    1. Entidades de consolidación directa


      El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:

      RUT

      Nombre de la Entidad

      Matriz

      Moneda funcional

      Porcentaje de participación

      DD/MM/AAX1

      31/12/AAX0

      Directa

      Indirecta

      Total

      Directa

      Indirecta

      Total

      Total

      La información financiera resumida al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 de las empresas filiales incluidas en la consolidación es la siguiente:

      Al DD/MM/AAX1

      RUT

      Nombre de la entidad

      %

      Participación

      Activos corrientes

      M$

      Activos No Corrientes

      M$

      Total Activos

      M$

      Pasivos corrientes

      M$

      Pasivos no corrientes

      M$

      Patrimonio atribuible a la parte controladora

      M$

      Participaciones no controladoras

      M$

      Total Pasivos y Patrimonio

      M$

      Ingresos ordinarios

      M$

      Egresos ordinarios

      M$

      Utilidad

      (pérdida) neta

      M$

      Total

      Al 31/12/AAX0

      RUT

      Nombre de la entidad

      %

      Participación

      Activos corrientes

      M$

      Activos No Corrientes

      M$

      Total Activos

      M$

      Pasivos corrientes

      M$

      Pasivos no corrientes

      M$

      Patrimonio atribuible a la parte controladora

      M$

      Participaciones no controladoras

      M$

      Total Pasivos y Patrimonio

      M$

      Ingresos ordinarios

      M$

      Egresos ordinarios

      M$

      Utilidad

      (pérdida) neta

      M$

      Total

    2. Entidades de consolidación indirecta


      El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la consolidación:

      RUT

      Nombre de la entidad

      Matriz

      Moneda funcional

      Porcentaje de participación

      DD/MM/AAX1

      31/12/AAX0

      Total

      La información financiera resumida al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 de las empresas filiales incluidas en la consolidación es la siguiente:

      Al DD/MM/AAX1

      RUT

      Nombre de la entidad

      %

      Participación

      Activos corrientes

      M$

      Activos No Corrientes

      M$

      Total Activos

      M$

      Pasivos corrientes

      M$

      Pasivos no corrientes

      M$

      Patrimonio atribuible a la parte controladora

      M$

      Participaciones no controladoras

      M$

      Total Pasivos y Patrimonio

      M$

      Ingresos ordinarios

      M$

      Egresos ordinarios

      M$

      Utilidad

      (pérdida) neta

      M$

      Total

      Al 31/12/AAX0

      RUT

      Nombre de la entidad

      %

      Participación

      Activos corrientes

      M$

      Activos No Corrientes

      M$

      Total Activos

      M$

      Pasivos corrientes

      M$

      Pasivos no corrientes

      M$

      Patrimonio atribuible a la parte controladora

      M$

      Participaciones no controladoras

      M$

      Total Pasivos y Patrimonio

      M$

      Ingresos ordinarios

      M$

      Egresos ordinarios

      M$

      Utilidad

      (pérdida) neta

      M$

      Total

    3. Conceptos a considerar:
      • Filiales


        Para contabilizar la adquisición de filiales por la mutual se utiliza el método de ____.

        Explicar el método de consolidación.

      • Transacciones e intereses minoritarios


        [Describir las transacciones e intereses minoritarios.]

      • Negocios conjuntos


        Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método de ___, como se describe en la NIC 28 "Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos".

        [Describir los negocios conjuntos.]

      • Coligadas o asociadas


        [Describir las coligadas o asociadas que posea el Grupo.]

  3. Transacciones en moneda extranjera

    1. Moneda de presentación y moneda funcional

      Definir la moneda funcional.

      Las partidas incluidas en los estados financieros de cada una de las entidades de la mutualidad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera («moneda funcional»). Los estados financieros consolidados se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la mutualidad.

    2. Transacciones y saldos

      [Describir las transacciones y saldos en moneda extranjera.]

    3. Entidades en el exterior

      [Describir las entidades en el exterior.]

  4. Propiedades, planta y equipo

    [Describir criterios de contabilización de las propiedades plantas y equipo.]

    Los años de vida útil estimados, se resumen de la siguiente manera:

    Activos

    Vida o Tasa Mínima

    Vida o Tasa Máxima

    Construcción, Obras de infraestructura e instalaciones

    Instrumental y equipos médicos

    Equipos, muebles y útiles

    Vehículos y otros medios de transporte

    Activos en leasing

    De acuerdo con la NIC 8 "Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores" se deberá revelar la naturaleza e impacto de un cambio en una estimación contable que tenga efecto en el ejercicio o en futuros ejercicios. Estos cambios podrían afectar a las vidas útiles, los valores residuales, métodos de depreciación y costos de desmantelamiento.

  5. Propiedades de Inversión

    [Describir criterios de medición de las propiedades de inversión, sea este el costo del valor justo.]

  6. Activos intangibles

    [Describir criterio de contabilización de:

    1. Goodwill

    2. Marcas comerciales y licencias

    3. Programas informáticos

    4. Gastos de investigación y desarrollo]

  7. Costos por intereses


    Desde la fecha de transición en adelante los costos financieros son capitalizados, para el caso de aquellos bienes en que sea aplicable.

  8. Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros


    [Describir criterio de las pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros.]

  9. Activos financieros


    [Describir criterios de los siguientes activos financieros:]

    1. Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados


      Se valorizan a valor justo con impacto en resultados.

      Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los derivados también se clasifican como adquiridos para su negociación a menos que sean designados como coberturas. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes.

    2. Activos financieros a costo amortizado


      Los activos financieros a costo amortizado son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo poseen características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos contractuales. Se incluyen en activos corrientes, excepto aquellos cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del balance en que se clasifican como activos no corrientes.

  10. Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura


    [Describir criterios de los siguientes Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:]

    1. Cobertura del valor razonable

    2. Cobertura de flujos de caja

    3. Cobertura de la inversión neta

    4. Derivados que no califican para contabilidad de cobertura]

  11. Existencias


    Las existencias se contabilizan al menor costo o valor de mercado. El costo se determina por el método……….

    [Describir criterios de valorización de existencia y método utilizado.]

  12. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar


    Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la mutual no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.

    [Describir criterios contables de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas a Cobrar.]

  13. Efectivo y equivalentes al efectivo


    El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a tres meses y los sobregiros bancarios. En el estado de situación financiera, los sobregiros bancarios se clasifican como obligaciones con bancos e instituciones financieras en el pasivo corriente.

  14. Acreedores comerciales


    [Describir criterios de acreedores comerciales]

  15. Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses


    [Describir criterios de Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses]

  16. Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos


    [Describir criterios de Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos]

  17. Beneficios a los empleados


    [La NIC19p120 A(b), "Beneficios a los empleados" exige que se incluya una descripción general de cada uno de los planes de prestaciones a los empleados que opera la entidad, los cuales se detallan como sigue:

    1. Obligaciones por pensiones

    2. Otras obligaciones posteriores a la jubilación

    3. Indemnizaciones por retiro

    4. Participación en beneficios y bonos]

  18. Provisiones

    [Describir criterios de Provisiones.]

  19. Reconocimiento de ingresos

    [Describir criterios de reconocimiento de ingresos. Ingresos que pueden corresponder a:]

    1. Ingreso por cotización básica.

    2. Ingreso por cotización adicional

    3. Intereses, reajustes y multas por cotizaciones

    4. Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

    5. Ventas de servicios médicos a terceros.

    6. Otros ingresos ordinarios.

  20. Arrendamientos


    [Describir criterios de arrendamientos. Estos pueden ser:]

    • Cuando la mutual es el arrendatario - Arrendamiento financiero

    • Cuando la mutual es el arrendatario - Arrendamiento operativo

    • Cuando la mutual es el arrendador

  21. Contratos de construcción

    [Describir criterios de reconocimiento de los contratos de construcción.]
  22. Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta

    [Describir criterios sobre presentación y valorización de estos activos]
  23. Medio ambiente

    En relación con las actividades con incidencia en el medio ambiente, se deberán indicar:
    • Criterios de valoración, así como de imputación a resultados de los importes destinados al fin anterior. En particular se indicará el criterio seguido para considerar estos importes como gastos del ejercicio o como mayor valor del activo correspondiente.
    • Descripción del método de estimación y cálculo de las provisiones derivadas del impacto medioambiental.
    • Políticas contables sobre descontaminación y restauración de lugares contaminados.
  24. Reservas técnicas

    Se deberá indicar el detalle de las reservas existentes vinculadas a los contratos de seguros, señalando claramente la metodología utilizada, así como las tablas de mortalidad e interés técnico aplicado, según sea el caso, para su constitución en los Estados Financieros de la mutualidad:
    1. Reserva de capitales representativos de pensiones
    2. Reserva por prestaciones médicas por otorgar
    3. Reserva por subsidios por pagar
    4. Reserva por indemnizaciones por pagar
    5. Reserva adicional por insuficiencia de pasivos
    6. Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)

    En caso de existir insuficiencia en el valor de las reservas constituidas, la mutualidad deberá revelar el monto no reconocido en los Estados Financieros, para cuyo efecto deberá completar el cuadro siguiente:

    Concepto

    Reserva Constituida DD/MM/X1

    M$

    Reserva No Constituida DD/MM/X1

    M$

    Reserva de capitales representativos de pensiones

    Reserva por prestaciones médicas por otorgar

    Reserva por subsidios por pagar

    Reserva por indemnizaciones por pagar

    Reserva adicional por insuficiencia de pasivos

    Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)

    Total reservas

  25. Fondo SANNA

    El artículo 3° de la Ley N°21.010 creó un Fondo, cuyo objetivo será el financiamiento de un seguro para que las madres y padres trabajadores de hijos e hijas mayores de 1 año y menores de 15 o 18 años de edad, según corresponda, afectados por una condición grave de salud, puedan ausentarse justificadamente de su trabajo durante un tiempo determinado, con la finalidad de prestarles atención, acompañamiento o cuidado personal. Durante dicho período las madres y padres trabajadores tendrán derecho a una prestación económica que reemplazará total o parcialmente su remuneración mensual, la que se financiará con cargo al referido Fondo.

    Según lo dispuesto en el artículo 24 de la ley N°21.063, el Fondo se financiará con los siguientes recursos:
    1. Con la cotización establecida en el artículo 3° de la Ley N°21.010, de un 0,03% de las remuneraciones o rentas imponibles de los trabajadores dependientes e independientes, del cargo del empleador o de estos últimos.

      Esta cotización se implementó gradualmente, de acuerdo a los porcentajes y por los períodos que a continuación se indican:
      • Un 0,01% desde el 1° de abril de 2017 y hasta el 31 de diciembre de 2017.
      • Un 0,015% desde el 1° de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2018.
      • Un 0,02% desde el 1° de enero de 2019 y hasta el 31 de diciembre de 2019.
      • Un 0,03% a partir del 1° de enero de 2020.
    2. Con la cotización de cargo del empleador, que proceda durante los períodos en que el trabajador o trabajadora esté haciendo uso de este Seguro y durante los períodos de incapacidad laboral temporal de origen común, maternal o de la Ley N°16.744.
    3. Con el producto de las multas, reajustes e intereses que se apliquen en conformidad a la Ley N°17.322.
    4. Con las utilidades o rentas que produzca la inversión de los recursos anteriores.

    Los recursos del Fondo se destinarán para financiar:
    1. El pago de subsidios que otorga el Seguro.
    2. El pago de las cotizaciones previsionales y de salud de cargo del trabajador quecorrespondan durante el período de uso del Seguro.
    3. El pago de los gastos de administración, gestión, fiscalización y todo otro gasto en que incurran las instituciones y entidades que participan en la gestión del Seguro, de acuerdo a las instrucciones que imparta la Superintendencia de Seguridad Social.

    De acuerdo con los artículos 22 y 27 de la Ley N°21.063, el cálculo y pago de los subsidios y la recaudación de cotizaciones del Seguro debe ser efectuada por las mutualidades de empleadores y por el Instituto de Seguridad Laboral.

    A la fecha de cierre de los presentes estados financieros, el patrimonio total del Fondo SANNA, asciende a:

    FONDO SANNA
    (En miles de pesos)

    Concepto

    DD/MM/AAX1

    DD/MM/AAX0

    Patrimonio al inicio del período

    Ingresos por cotizaciones del período

    Rentas netas de inversiones financieras

    Otros ingresos del período

    Pago de beneficios del período

    Gastos de administración y gestión

    Otros egresos del período

    Patrimonio al final del período


Otras políticas contables significativas (en caso de existir).

3. NOTA 3 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

NOTA 3 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

[Describir futuros cambios en la aplicación de las normas contables y sus efectos al 31 de diciembre de AAX1 en caso de aplicar.]

4. NOTA 4 GESTIÓN DE RIESGOS

NOTA 4 GESTIÓN DE RIESGOS

Descripción de los principales factores de riesgo propios de la actividad que, a juicio de la Administración, afecten a la Mutualidad y la gestión de los mismos.

Tal descripción debiera abarcar, a lo menos los tipos de riesgos siguientes:

  1. Factores de riesgo financiero
    Describir factores de riesgos financieros, éstos pueden ser entre otros:

    1. Riesgo de mercado

      • Riesgo de tipo de cambio

      • Riesgo de precio

      • Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

    2. Riesgo de crédito
      Describir calidad crediticia de activos financieros.

    3. Riesgo de liquidez

  2. Gestión del riesgo del capital
    Describir factores de riesgos del capital.

  3. Estimación del valor razonable
    Describir factores de estimaciones del valor razonable.

5. NOTA 5 ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

NOTA 5 ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.

  1. Estimaciones y criterios contables importantes

    Se deberá revelar la naturaleza e importe de cualquier cambio en una estimación contable que haya producido efectos significativos en el ejercicio corriente, o que vaya a producirlos en ejercicios siguientes. Si no fuera posible cuantificar este efecto, se deberá informar de este hecho.

    Pueden haberse realizado estimaciones contables importantes que deben revelarse en las cuentas anuales consolidadas. A continuación se ofrecen algunos ejemplos de las notas que podrían aplicarse en dichos casos:

    1. Pérdida estimada por deterioro del goodwill

    2. Impuesto a las utilidades

    3. Valor razonable de derivados u otros instrumentos financieros

    4. Reconocimiento de ingresos

    5. Vidas útiles de la planta y equipos

    6. Prestaciones por pensiones.

  2. Criterios importantes al aplicar las políticas contables

    Pueden haberse realizado juicios contables importantes que deben revelarse en las cuentas anuales consolidadas. A continuación se ofrecen algunos ejemplos de las notas que podrían aplicarse en dichos casos:

    1. Reconocimiento de ingresos

    2. Pérdidas por deterioro en los activos financieros


    Determinadas NIIF exigen mayores desgloses específicos sobre las fuentes de información que afectan al nivel de incertidumbre de las estimaciones y juicios profesionales. Los requisitos respecto a la información a revelar no incluidos en otras secciones de este modelo comprenden:

  1. Naturaleza, calendario y nivel de certeza de los flujos de caja relativos a lo siguiente:

    • Contratos de concesiones de servicios públicos: términos y condiciones que puedan afectar al importe, calendarios y certeza de los flujos futuros de efectivo; y

    • Seguros: información sobre la naturaleza, calendario y nivel de certeza de los flujos de caja futuros relativos a contratos de seguro.

  2. Otra información relevante:

    • Seguros: proceso utilizado para determinar las hipótesis y, cuando sea posible, detallar las hipótesis utilizadas para determinar los activos, pasivos, ingresos y gastos; y

    • Entidades de planes de prestaciones por retiro: hipótesis actuariales.

    Esta información se puede incluir en la sección de las cuentas o en notas específicas.

6. NOTA 6 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

NOTA 6 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del Efectivo y Efectivo Equivalente es el siguiente:

Conceptos

Moneda

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Caja (a)

Bancos (b)

Depósitos a Plazo (c)

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d)

Total

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalentes es el siguiente:

  1. Caja


    El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su valor libro es igual a su valor razonable.

  2. Bancos


    El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias y su valor libro es igual a su valor razonable.

  3. Depósitos a plazo


    Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran registrados a valor razonable y el detalle para el año AAX1 y AAX0 es el siguiente:

    Tipo de Inversión

    Moneda

    Capital

    Moneda

    origen

    (miles)

    Tasa anual

    promedio

    Días

    promedio al

    vencimiento

    Capital

    moneda local

    M$

    Intereses

    devengados

    moneda local

    Al DD/MM/AAX1

    M$

    CLP

    UF

    USD

    Total

    Tipo de Inversión

    Moneda

    Capital

    Moneda

    origen

    (miles)

    Tasa anual

    promedio

    Días

    promedio al

    vencimiento

    Capital

    moneda local

    M$

    Intereses

    devengados

    moneda local

    Al

    31/12/AAX0

    M$

    CLP

    UF

    USD

    Total

  4. Otro efectivo y efectivo equivalente


    Los saldos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 son los siguientes:

    Institución

    Instrumento

    Moneda

    Fecha

    Inicio

    Fecha

    Término

    Valor

    inicial (nominal)

    M$

    Valor

    Final

    M

    Tasa

    anual

    %

    Valor Contable al DD/MM/AAX1

    M$

    CLP

    UF

    USD

    Total

    Institución

    Instrumento

    Moneda

    Fecha

    Inicio

    Fecha

    Término

    Valor

    inicial (nominal)

    M$

    Valor

    Final

    M$

    Tasa

    anual

    %

    Valor Contable al 31/12/AAX0

    M$

    CLP

    UF

    USD

    Total

7. NOTA 7 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

NOTA 7 Activos Financieros a Costo Amortizado

El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

Detalle

DD/MM/AAX1

31/12/AAX0

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Total Inversiones

M$

Deterioro

M$

Total Neto

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Total Inversiones

M$

Deterioro

M$

Total Neto

M$

…detalle por tipo de fondo o cartera

Total

Los siguientes cuadros deberán presentarse separadamente para cada una de las carteras de inversiones que conforman el conjunto de activos financieros de las mutualidades.

  1. Inversiones Financieras .....(nombre de la cartera)........
    El detalle de las inversiones ....................... al DD/MM/AAX1 es el siguiente:

Detalle

Activos Corrientes

Activos No Corrientes

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio

M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

…detalle por tipo de instrumento

Total


El detalle de las inversiones ....................... al 31/12/AAX0 es el siguiente:

Detalle

Activos Corrientes

Activos No Corrientes

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio

M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

…detalle por tipo de instrumento

Total

  1. Inversiones vencidas y no pagadas…...(nombre de la cartera).......................

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al DD/MM/AAX1 es el siguiente:

Detalle

Activos Corrientes

Activos No Corrientes

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio

M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

…detalle por tipo de instrumento

Total

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al 31/12/AAX0 es el siguiente:

Detalle

Activos Corrientes

Activos No Corrientes

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Costo Amortizado

Valor Razonable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio

M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

Moneda

Tasa anual promedio

Días promedio vencimiento

Capital

M$

Reajuste M$

Variación tipo de cambio M$

Intereses devengados M$

Total

Inversiones

M$

Deterioro

M$

Valor contable

M$

…detalle por tipo de instrumento

Total

  1. Inversiones financieras.....(nombre de la cartera)............
  2. Inversiones vencidas y no pagadas ..(nombre de la cartera)............., etc.

8. NOTA 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

NOTA 8 Activos financieros a valor razonable

El detalle de las Inversiones financieros a valor razonable, clasificadas en el Activo corriente es el siguiente:

Detalle

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Valor Razonable

Costo Amortizado (*)

Valor Razonable

Costo Amortizado (*)

….detalle por tipo de fondo o cartera

Total

(*) Corresponde al valor neto, es decir, descontado el deterioro.

Los siguientes cuadros deberán presentarse separadamente para cada una de las carteras de inversiones que conforman el conjunto de activos financieros de las Mutualidades.

  1. Inversiones financieras.....(nombre de la cartera)........

    El detalle de las inversiones ................. al DD/MM/AAX1 es el siguiente:

    Detalle

    Activos Corrientes

    Moneda

    Tasa anual promedio

    Días promedio al vencimiento

    Capital M$

    Reajuste

    M$

    Variación tipo de cambio M$

    Intereses devengados M$

    Valor razonable

    M$

    Costo Amortizado M$

    detalle por tipo de instrumento

    Total

    El detalle de las inversiones.................... al 31/12/AAX0 es el siguiente:

    Detalle

    Activos Corrientes

    Moneda

    Tasa anual promedio

    Días promedio al vencimiento

    Capital M$

    Reajuste

    M$

    Variación tipo de cambio M$

    Intereses devengados M$

    Valor razonable

    M$

    Costo Amortizado M$

    detalle por tipo de instrumento

    Total

  2. Inversiones vencidas y no pagadas ..(nombre de la cartera).......................

    El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al DD/MM/AAX1 es el siguiente:

    Detalle

    Activos Corrientes

    Moneda

    Tasa anual promedio

    Días promedio al vencimiento

    Capital M$

    Reajuste

    M$

    Variación tipo de cambio M$

    Intereses devengados M$

    Valor razonable

    M$

    Costo Amortizado M$

    detalle por tipo de instrumento

    Total

    El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas al 31/12/AAX0 es el siguiente:

    Detalle

    Activos Corrientes

    Moneda

    Tasa anual promedio

    Días promedio al vencimiento

    Capital M$

    Reajuste

    M$

    Variación tipo de cambio M$

    Intereses devengados M$

    Valor razonable

    M$

    Costo Amortizado M$

    detalle por tipo de instrumento

    Total

  3. Inversiones financieras.....(nombre de la cartera)............
  4. Inversiones vencidas y no pagadas ..(nombre de la cartera)............., etc.

9. NOTA 9 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

NOTA 9 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

El detalle de los otros activos financieros en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

CONCEPTO DD/MM/AAX1 31/12/AAX0

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Detalle por tipo de activo
Total

10. NOTA 10 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

NOTA 10 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías que se detallan a continuación:

Al 31 de diciembre de AAX1

CONCEPTO

Activos financieros a costo amortizado

M$

Activos financieros a valor razonable

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Total Neto

M$

Activos financieros que respaldan reservas

Instrumentos financieros derivados

Deudores comerciales y cuentas por cobrar

Otros activos financieros

Efectivo y efectivo equivalente

TOTAL

Pasivos a valor razonable con cambio en resultados

M$

Instrumentos financieros con efecto en el patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes

Acreedores comerciales

Instrumentos financieros derivados

Otros pasivos financieros

TOTAL

Al 31 de diciembre de AAX0

CONCEPTO

Activos financieros a costo amortizado

M$

Activos financieros a valor razonable

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Total Neto

M$

Activos financieros que respaldan reservas

Instrumentos financieros derivados

Deudores comerciales y cuentas por cobrar

Otros activos financieros

Efectivo y efectivo equivalente

TOTAL

Pasivos a valor razonable con cambio en resultados

M$

Instrumentos financieros con efecto en el patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes

Acreedores comerciales

Instrumentos financieros derivados

Otros pasivos financieros

TOTAL

11. NOTA 11 DEUDORES PREVISIONALES, NETO

NOTA 11 Deudores previsionales, neto

  1. El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente, según la antiguedad de la deuda, es el siguiente:

CONCEPTO

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Al día

Hasta 3 meses

Total

Deterioro

Total Neto

Al día

Hasta 3 meses

Total

Deterioro

Total Neto

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

  • Ingresos por Cotización Básica
  • Ingresos por Cotización Adicional
  • Intereses , reajustes y multas

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

  • Ingresos por Cotización Básica
  • Ingresos por Cotización Adicional

Cotizaciones no declaradas:

  • Ingresos por Cotización Básica
  • Ingresos por Cotización Adicional
  • Intereses, reajustes y multas

Deudores por concurrencia de pensiones:

  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:

  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral
  • Administrador delegado (especificar)

Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N° 16.744)

Diferencias por cotizaciones adicionales

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar

Beneficios indebidamente percibidos

Fraudes que afecten a fondos propios

Otros (especificar)

SUBTOTAL

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro

Total Neto

  1. El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente, según la antigüedad de la deuda, es el siguiente:

CONCEPTO

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Más de 3 meses y hasta 12 meses

Más de 12 meses y hasta 18 meses

Más de 18 meses

Total

Deterioro

Total Neto

Más de 3 meses y hasta 12 meses

Más de 12 meses y hasta 18 meses

Más de 18 meses

Total

Deterioro

Total Neto

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

  • Ingresos por Cotización Básica
  • Ingresos por Cotización Adicional
  • Intereses , reajustes y multas

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

  • Ingresos por Cotización Básica
  • Ingresos por Cotización Adicional
  • Ingresos por Cotización Extraordinaria

Cotizaciones no declaradas:

  • Ingresos por Cotización Básica
  • Ingresos Cotización Adicional
  • Intereses, reajustes y multas

Deudores por concurrencia de pensiones:

  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:

  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad de la C.Ch.C.
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral
  • Administrador delegado (especificar)

Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N° 16.744)

Diferencias por cotizaciones adicionales

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar

Beneficios indebidamente percibidos

Fraudes que afecten a fondos propios

Otros (especificar)

SUBTOTAL

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro

Total Neto

12. NOTA 12 APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

NOTA 12 APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:

Detalle

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Fondo único de prestaciones familiares

Mano de Obra (DL N°889 de 1975)

Administración SANNA

Otros (especificar)

Subtotal

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro

Total Neto

13. NOTA 13 DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

NOTA 13 DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros, clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

RUT Concepto

AL DD/MM/AAX1

M$

Prestaciones

Médicas

Arriendos Asesorías Capacitación Intereses, reajustes y multas

Exámenes

Preocupacionales

Otros TOTAL Deterioro Neto
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral
  • Administrador delegado (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal Organismos Administradores

Otras Instituciones de Salud Privada

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada

Instituciones Públicas

Deterioro (menos)

Subtotal Instituciones Públicas

Otras Empresas

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Empresas

Personas Naturales

Deterioro

Subtotal Personas Naturales

Otros (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal otros

TOTAL NETO
RUT Concepto

AL 13/12/AAX0

M$

Prestaciones

Médicas

Arriendos Asesorías Capacitación Intereses, reajustes y multas

Exámenes

Preocupacionales

Otros TOTAL Deterioro Neto
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral
  • Administrador delegado (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal Organismos Administradores

Otras Instituciones de Salud Privada

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada

Instituciones Públicas

Deterioro (menos)

Subtotal Instituciones Públicas

Otras Empresas

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Empresas

Personas Naturales

Deterioro

Subtotal Personas Naturales

Otros (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal otros

TOTAL NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros, clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:

RUT Concepto

AL DD/MM/AAX1

M$

Prestaciones

Médicas

Arriendos Asesorías Capacitación Intereses, reajustes y multas

Exámenes

Preocupacionales

Otros TOTAL Deterioro Neto
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral
  • Administrador delegado (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal Organismos Administradores

Otras Instituciones de Salud Privada

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada

Instituciones Públicas

Deterioro (menos)

Subtotal Instituciones Públicas

Otras Empresas

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Empresas

Personas Naturales

Deterioro

Subtotal Personas Naturales

Otros (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal otros

TOTAL NETO
RUT Concepto

AL 13/12/AAX0

M$

Prestaciones

Médicas

Arriendos Asesorías Capacitación Intereses, reajustes y multas

Exámenes

Preocupacionales

Otros TOTAL Deterioro Neto
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
  • Asociación Chilena de Seguridad
  • Mutual de Seguridad
  • Instituto de Seguridad del Trabajo
  • Instituto de Seguridad Laboral
  • Administrador delegado (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal Organismos Administradores

Otras Instituciones de Salud Privada

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada

Instituciones Públicas

Deterioro (menos)

Subtotal Instituciones Públicas

Otras Empresas

Deterioro (menos)

Subtotal Otras Empresas

Personas Naturales

Deterioro

Subtotal Personas Naturales

Otros (especificar)

Deterioro (menos)

Subtotal otros

TOTAL NETO

14. NOTA 14 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS

NOTA 14 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS

Entidad Rut Naturaleza de la relación Origen de la transacción Moneda de transacción Plazo Activo corriente
M$
Activo no corriente
M$
DD/MM/AAX1 31/12/AAX0 DD/MM/AAX1 31/12/AAX0
TOTAL

15. NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

  1. El detalle de las Otras cuentas por cobrar, clasificadas en el Activo Corriente, según morosidad de la deuda, es el siguiente:

Concepto

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Al día

Hasta 3 meses

Más de 3 y hasta 12 meses

Total

Deterioro

Total

Neto

Al día

Hasta 3 meses

Más de 3 y hasta 12 meses

Total

Deterioro

Total

Neto

Anticipo proveedores

Anticipo por prestaciones de servicios

Cuenta corriente del personal

Préstamos al personal

Garantías por arriendo y otros

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo

Reajustes, multas e intereses

Otros

Subtotal

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro

Total Neto

  1. El detalle de las Otras cuentas por cobrar, clasificadas en el Activo No Corriente, según morosidad de la deuda, es el siguiente:

Concepto

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Más de 12 meses y hasta 18 meses

Más de 18 meses

Total

Deterioro

Total Neto

Más de 12 meses y hasta 18 meses

Más de 18 meses

Total

Deterioro

Total Neto

Anticipo proveedores

Anticipo por prestaciones de servicios

Cuenta corriente del personal

Préstamos al personal

Garantías por arriendo y otros

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo

Reajustes, multas e intereses

Otros

Subtotal

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro

Total Neto

16. NOTA 16 INVENTARIOS

NOTA 16 INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios, clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

Concepto

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Materiales clínicos

Productos farmacológicos

Materiales varios

Otros (especificar)

Deterioro

TOTAL

Adicionalmente se debe revelar lo siguiente:

  • El importe de las existencias reconocido como gasto del período.

  • El importe de las rebajas de valor de las existencias que se haya reconocido como gasto en el ejercicio.

  • El importe de las reversiones en las rebajas de valor anteriores.

  • Las circunstancias o eventos que hubiera producido la reversión de las rebajas de valor.

  • El importe en libros de las existencias dadas en garantías del cumplimiento de deudas.

17. NOTA 17 ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

NOTA 17 ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

Los activos y pasivos de cobertura al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0, se detallan a continuación:

Concepto Activos de Cobertura Activos de Cobertura
Activos Corrientes Activos no Corrientes Pasivos Corrientes Pasivos no Corrientes

AAX1

M$

AAX0

M$

AAX1

M$

AAX0

M$

AAX1

M$

AAX0

M$

AAX1

M$

AAX0

M$

Derivados de patrimonio neto

Derivados de tasa de interés

Derivados de moneda extranjera

Derivados crediticios

Otros derivados

No derivados

Cobertura de valor no razonable

Cobertura de flujo efectivo

Cobertura inversión neta extranjera

Cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés

Cobertura del flujo efectivo del riesgo de tasa de interés

Información a revelar:

La mutualidad deberá revelar información, referida a cada tipo de cobertura, es decir, cobertura del valor razonable, cobertura de los flujos de efectivo y cobertura de la inversión neta en negocios en el extranjero debiendo referirse a lo siguiente:

  1. Una descripción de la cobertura,

  2. Una descripción de los instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura y de sus valores razonables en la fecha de presentación, y

  3. La naturaleza de los riesgos que han sido cubiertos.

En el caso de que la Mutual cuente con coberturas de flujos de efectivo, se revelará información de:

  1. Los ejercicios en los que se espera que se produzcan los citados flujos, así como los ejercicios en los que se espera que afecten al resultado del ejercicio;

  2. Una descripción de las transacciones previstas para las que se haya utilizado previamente la contabilidad de coberturas, pero ya no se espere que estas transacciones vayan a realizarse;

  3. El importe que haya sido reconocido en el patrimonio neto durante el ejercicio;

  4. El importe que, durante el ejercicio, se haya detraído del patrimonio neto y se haya incluido en el resultado del mismo, mostrando la cantidad incluida en cada rúbrica que contenga la partida correspondiente de la cuenta de resultados; y

  5. El importe que, durante el ejercicio, se haya detraído del patrimonio neto y se haya incluido en el coste inicial u otro importe en libros de un activo no financiero adquirido o de un pasivo no financiero en el que se haya incurrido y que hayan sido tratados como transacciones previstas altamente probables cubiertas.

En el caso de que la mutualidad cuente con coberturas de valor razonable, se revelará información de:

  1. En las coberturas del valor razonable, las pérdidas o ganancias:

    1. Del instrumento de cobertura; y

    2. De la partida cubierta, que sean atribuibles al riesgo cubierto;

  2. La ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que proceda de coberturas de los flujos de efectivo; y

  3. La ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que proceda de coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero.

18. NOTA 18 ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A UNA NUEVA GARANTIA

NOTA 18 ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A UNA NUEVA GARANTIA

DETALLE

Activos Corrientes

Activos No Corrientes

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Especificar cada activo

TOTAL

19. NOTA 19 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

NOTA 19 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado, es el siguiente:

Concepto Activos Corrientes Activos No Corrientes

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Seguros
-
-
Servicios contratados
-
-
Arriendos
-
-
Garantías en arriendos
-
-
Otros gastos anticipados (especificar)
-
-

TOTAL

20. NOTA 20 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

NOTA 20 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Las cuentas por cobrar por impuestos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación

Concepto

AAX1

M$

AAX0

M$

Pagos provisionales mensuales

Créditos SENCE

Créditos activo fijo

Otros

TOTAL

21. NOTA 21 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

NOTA 21 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros activos es el siguiente:

Concepto

Activos Corrientes

Activos No Corrientes

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

DD/MM/AAX1

M$

31/12/AAX0

M$

Especificar cada activo

TOTAL

22. NOTA 22 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN MANTENIDOS PARA LA VENTA

NOTA 22 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN MANTENIDOS PARA LA VENTA

  1. Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0, respectivamente se detallan a continuación:

    Concepto

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
    Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas

    Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas

    Gastos de Operaciones Discontinuadas

    Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones Discontinuadas

    Gasto (Ingreso) por Impuesto a las Utilidades de Operaciones Discontinuadas

    Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable menos Costo de Venta o por Desapropiación de Operaciones Discontinuadas

    Gasto (Ingreso) por impuesto a las utilidades aplicado a la utilidad o pérdida en la medición de valor razonable menos Costo de Venta o sobre la Desapropiación de Operaciones Discontinuadas

    Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas

  2. Información Mínima Totalizada a Revelar en Estado Financiero Relativa a Operaciones Discontinuadas

    Concepto

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    Importe en libros de activos totales a ser desapropiados

    Importe en libros de pasivos totales a ser desapropiados

    Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de operación de operaciones discontinuadas

    Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión de operaciones discontinuadas

    Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiación de operaciones discontinuadas

  3. Activos desapropiados o Pasivos Liquidados según Acuerdos Firmes de Venta

    Concepto

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    Ganancia (pérdida) antes de Impuestos sobre desapropiaciones atribuibles a operaciones discontinuadas, bruto

    Impuesto sobre ganancia (pérdida) de desapropiaciones atribuibles a operaciones discontinuadas

  4. Otra información requerida



    Una descripción de los hechos y circunstancias de la venta, o de los que hayan llevado a decidir la enajenación o disposición por otra vía esperada, así como las formas y plazos esperados para la enajenación o disposición por otra vía.

23. NOTA 23 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y EN NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN

NOTA 23 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y EN NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN

  1. El movimiento de las participaciones en empresas asociadas durante los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:

    Movimientos

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Saldo inicial

    Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior

    Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

    Otro incremento (especificar)

    Subtotal movimientos

    SALDO FINAL

  2. Para los años AAX1 y AAX0 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de su información es el siguiente:

    Al DD/MM/AAX1

    RUT Nombre

    Saldo de
    Inversión al
    DD/MM/AAX1

    %
    Participación

    Activos
    corrientes
    M$

    Activos no
    corrientes
    M$

    Total Activos
    M$

    Pasivos
    corrientes
    M$

    Pasivos no
    corrientes
    M$

    Patrimonio atribuible a la parte controladora
    M $

    Participaciones no controladoras
    M$

    Total Pasivos y Patrimonio
    M$

    Ingresos
    ordinarios
    M$

    Gastos
    ordinarios
    M$

    Resultado
    M$

    TOTAL

    Al 31/12/AAX0

    RUT Nombre

    Saldo de
    Inversión al
    DD/MM/AAX1

    %
    Participación

    Activos
    corrientes
    M$

    Activos no
    corrientes
    M$

    Total Activos
    M$

    Pasivos
    corrientes
    M$

    Pasivos no
    corrientes
    M$

    Patrimonio atribuible a la parte controladora
    M $

    Participaciones no controladoras
    M$

    Total Pasivos y Patrimonio
    M$

    Ingresos
    ordinarios
    M$

    Gastos
    ordinarios
    M$

    Resultado
    M$

    TOTAL

24. NOTA 24 OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN

NOTA 24 OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN

  1. El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la participación durante los períodos AAX1 y AAX0 es el siguiente:

    Movimientos

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Saldo inicial

    Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior

    Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

    Otro incremento (especificar)

    Subtotal movimientos

    SALDO FINAL

  2. Para los años AAX1 y AAX0 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de su información es el siguiente:

    Al DD/MM/AAX1

    RUT Nombre

    Saldo de
    Inversión al
    DD/MM/AAX1

    %
    Participación

    Activos
    corrientes
    M$

    Activos no
    corrientes
    M$

    Total Activos
    M$

    Pasivos
    corrientes
    M$

    Pasivos no
    corrientes
    M$

    Patrimonio atribuible a la parte controladora
    M $

    Participaciones no controladoras
    M$

    Total Pasivos y Patrimonio
    M$

    Ingresos
    ordinarios
    M$

    Gastos
    ordinarios
    M$

    Resultado
    M$

    TOTAL

    Al 31/12/AAX0

    RUT Nombre

    Saldo de
    Inversión al
    DD/MM/AAX1

    %
    Participación

    Activos
    corrientes
    M$

    Activos no
    corrientes
    M$

    Total Activos
    M$

    Pasivos
    corrientes
    M$

    Pasivos no
    corrientes
    M$

    Patrimonio atribuible a la parte controladora
    M $

    Participaciones no controladoras
    M$

    Total Pasivos y Patrimonio
    M$

    Ingresos
    ordinarios
    M$

    Gastos
    ordinarios
    M$

    Resultado
    M$

    TOTAL

25. NOTA 25 ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

NOTA 25 ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados, se resumen de la siguiente manera:

Activos Años de vida útil Tasa de amortización
Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos

Otros activos intangibles no identificados

  1. La composición de los activos intangibles para los períodos AAX1 y AAX0 es la siguiente:

    Concepto DD/MM/AAX1 31/12/AAX0

    Activo intangible bruto

    M$

    Amortización acumulada

    M$

    Activo intangible neto

    M$

    Activo intangible bruto

    M$

    Amortización acumulada

    M$

    Activo intangible neto

    M$

    Costo de desarrollo

    Patentes, marcas registradas y otros derechos

    Programas informáticos

    Otros activos intangibles no identificados

    TOTALES
  2. El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se muestran en la tabla siguiente:

    AL DD/MM/AAX1

    Detalle

    Costo de

    Desarrollo

    M$

    Patentes, marcas

    registradas y otros derechos

    M$

    Programas

    Informáticos

    M$

    Otros activos

    Intangibles

    No identificables

    M$

    Saldo inicial neto

    • Adiciones
    • Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
    • Desapropiaciones
    • Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
    • Transferencias a (desde) propiedades de inversión
    • Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
    • Retiros
    • Amortización retiros
    • Gastos por Amortización
    • Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto
      • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
      • Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
      • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto

    Total

    • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados
    • Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
    • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados
    • Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera
    • Otros incrementos (disminución) cambios

    Total de cambios

    Saldo al DD/MM/AAX1

    AL 31/12/AAX0

    Detalle

    Costo de

    Desarrollo

    M$

    Patentes, marcas

    registradas y otros derechos

    M$

    Programas

    Informáticos

    M$

    Otros activos

    Intangibles

    No identificables

    M$

    Saldo inicial neto

    • Adiciones
    • Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
    • Desapropiaciones
    • Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
    • Transferencias a (desde) propiedades de inversión
    • Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
    • Retiros
    • Amortización retiros
    • Gastos por Amortización
    • Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto
      • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
      • Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
      • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto

    Total

    • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados
    • Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
    • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados
    • Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera
    • Otros incrementos (disminución) cambios

    Total de cambios

    Saldo al 31/12/AAX0

26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

  1. La composición para los períodos AAX1 y AAX0 de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:
Concepto DD/MM/AAX1 31/12/AAX0

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación

del ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo

neto

M$

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación

del ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo

neto

M$

Terrenos

Construcción, Obras de infraestructura e instalación

Construcción en curso

Instrumental y equipos médicos

Equipos muebles y útiles

Vehículos y otros medios de transporte

Mejoras de bienes arrendados

Activos en leasing

Derecho de uso de arrendamientos

Otras propiedades, planta y equipo

TOTALES
  1. El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
CONCEPTO

Terrenos

M$

Construcciones Obras de infraestructura e Instalaciones M$

Construcciones en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Equipos,

muebles y

útiles, neto

M$

Vehículos y

otros medios

de transporte

M$

Mejoras

de bienes

arrendados

M$

Activos

en leasing

M$

Derecho de uso de arrendamientos

Otros

M$

Total

M$

Saldo inicial neto

Adiciones

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios

Desapropiaciones

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación mantenidos para la venta

Transferencias a (desde) propiedades de inversión

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios

Retiros

Depreciación retiros

Gastos por Depreciación

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto

  • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
  • Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
  • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
  • Total

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera

Otros incrementos (disminución)

SALDO FINAL AL DD/MM/AAX1, NETO


El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31/12/AAX0 es el siguiente:

CONCEPTO

Terrenos

M$

Construcciones Obras de infraestructura e Instalaciones M$

Construcciones en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Equipos,

muebles y

útiles, neto

M$

Vehículos y

otros medios

de transporte

M$

Mejoras

de bienes

arrendados

M$

Activos

en leasing

M$

Derecho de uso de arrendamientos

M$

Otros

M$

Total

M$

Saldo inicial neto

Adiciones

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios

Desapropiaciones

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación mantenidos para la venta

Transferencias a (desde) propiedades de inversión

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios

Retiros

Depreciación retiros

Gastos por Depreciación

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto

  • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
  • Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
  • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
  • Total

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera

Otros incrementos (disminución)

SALDO FINAL AL 31/12/AAX0, NETO
  1. Los contratos y detalle de los activos que conforman el total del concepto Derecho de uso de arrendamientos es el siguiente:

    N° Contrato

    Razón Social arrendador

    Rut

    Fecha de inicio del contrato

    N° de Renovaciones

    Fecha de vencimiento

    Activo identificado

    DD/MM/AAX1

    DD/MM/AAX0

    Valor bruto

    M$

    Depreciación del ejercicio M$

    Depreciación acumulada

    M$

    Activo fijo neto

    M$

    Valor bruto

    M$

    Depreciación del ejercicio M$

    Depreciación acumulada

    M$

    Activo fijo neto

    M$

    Total

    Se deberá revelar información respecto de:

    1. Existencia e importe de restricciones a la titularidad de las propiedades, planta y equipo afectos como garantías.

    2. Importe de los gastos reconocidos en el inmovilizado en curso.

    3. Compensación recibida de terceros por elementos de propiedades, planta y equipo que han sufrido pérdidas por deterioro de valor, se han perdido o abandonado y que están incluidas en el estado de resultados.

    Información a incluir si se hubiera revalorizado un activo al amparo de una ley de actualización:

    Cuando se efectúan actualizaciones se indica:

    1. La Ley que lo autoriza;

    2. Las filiales y asociadas del conjunto consolidable que se han acogido a la Ley de actualización y porcentaje que representan los activos objeto de la revalorización sobre el importe total de los activos consolidados correspondientes a la misma categoría de bienes;

    3. Las sociedades puestas en equivalencia que se han acogido a la Ley de actualización;

    4. El importe de la revalorización de cada partida, indicando los elementos más significativos, así como el aumento de la amortización acumulada; y

    5. El efecto de la actualización sobre la dotación a la amortización, y, por tanto, sobre el resultado del próximo ejercicio.

    Revelar el importe de las revalorizaciones netas acumuladas, al cierre del ejercicio, realizadas al amparo de una ley y el efecto de dichas revalorizaciones sobre la dotación a la amortización y a las provisiones del ejercicio.

    Información a incluir en relación con las pérdidas por deterioro de valor:

    Para cada pérdida por deterioro de valor de un elemento del activo o Unidad Generadora de Efectivo (UGE) reconocida / revertida en el ejercicio que sea significativa, se deberá revelar:

    1. Las sociedades Sucesos y circunstancias que han provocado dicho reconocimiento / reversión;

    2. Importe de la pérdida reconocida o revertida (ver conciliación);

    3. Para cada activo individual:

      • La naturaleza del activo;

      • El segmento al que pertenece (según el formato principal);

    4. Para cada UGE:

      • Descripción de la UGE;

      • Importe de la pérdida reconocida / revertida por cada clase de activo y segmento principal;

      • Si la forma de agrupar los activos para identificar la UGE ha cambiado desde la estimación anterior del importe recuperable, descripción de la forma anterior y actual de agrupar los activos y los motivos por los que se ha cambiado de criterio.

    5. Si el importe recuperable es el valor razonable menos costos para la venta o si es su valor de uso;

    6. Si el importe recuperable es el valor razonable menos los costos para la venta, los criterios utilizados para determinar dicho importe;

    7. Si el importe recuperable es el valor de uso, indique los tipos de descuento utilizados en las estimaciones del mismo.

    Para aquellas pérdidas por deterioro de valor para las que no se hubiera revelado la información establecidad en los puntos anteriores (NIC36 p130), revelar:

    1. Las principales clases de activos afectados por las pérdidas por deterioro de valor (o reversiones);

    2. Los principales hechos y circunstancias que han motivado el reconocimiento (o reversión) de las pérdidas por deterioro.


    Información a incluir si se hubieran capitalizado intereses:

    1. El importe de los costos por intereses capitalizados durante el ejercicio; y
    2. El tipo de capitalización utilizado para determinar el importe de los costos por intereses susceptibles de capitalización.

    Costos por intereses capitalizados Propiedades, Planta y Equipo

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Tasa de capitalización de costos por intereses capitalizados

    Costos por intereses capitalizados

    27. NOTA 27 PROPIEDADES DE INVERSIÓN

    NOTA 27 PROPIEDADES DE INVERSIÓN

    1. Modelo del costo

      CONCEPTO

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Saldo inicial

      Cambios en propiedades de inversión

      Adiciones

      Desembolso posterior capitalizado

      Adquisiciones mediante combinaciones de negocios

      Desapropiaciones

      Desapropiaciones mediante enajenación de negocios

      Transferencias a (desde) inventarios

      Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño

      Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta.

      Retiros

      Gastos por depreciación

      Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados

      Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados

      Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera

      Otro Incremento (Disminución)

      Total cambios en Propiedades de Inversión

      Saldo Final, neto
    2. Modelo del valor razonable

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Saldo inicial

      Cambios en propiedades de inversión

      Adiciones

      Desembolso posterior capitalizado

      Adquisiciones mediante combinaciones de negocios

      Desapropiaciones

      Desapropiaciones mediante enajenación de negocios

      Transferencias a (desde) inventarios

      Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño

      Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta

      Retiros

      Utilidad (pérdida) por ajustes del valor razonable

      Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera

      Otro incremento (disminución)

      Total cambios en Propiedades de Inversión

      Saldo Final, neto

    28. NOTA 28 PASIVOS FINANCIEROS

    NOTA 28 PASIVOS FINANCIEROS

    La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

    Conceptos DD/MM/AAX1 31/12/AAX0

    Corrientes

    M$

    No Corrientes

    M$

    Corrientes

    M$

    No Corrientes

    M$

    Préstamos bancarios (a)

    Arrendamiento financiero (b)

    Obligaciones por arrendamientos (c)

    Otros (especificar) (d)

    Total
    1. El detalle de los préstamos bancarios para los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:

      Tipo

      de

      deuda

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente al DD/MM/AAX1
      Vencimiento M$ Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total
      Total

      Tipo

      de

      deuda

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente al 31/12/AAX0
      Vencimiento M$ Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total
      Total
    2. El detalle de los arrendamientos financieros para los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:

      Tipo

      de

      deuda

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente al DD/MM/AAX1
      Vencimiento M$ Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total
      Total

      Tipo

      de

      deuda

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente al 31/12/AAX0
      Vencimiento M$ Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total
      Total
    3. Los contratos y detalles del concepto Obligaciones por arrendamientos es el siguiente:

      Tipo

      de

      deuda

      N° contrato

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al DD/MM/AAX1

      No Corriente al DD/MM/AAX1

      Vencimiento M$

      Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total

      Total

      Tipo

      de

      deuda

      N° contrato

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al DD/MM/AAX0

      No Corriente al DD/MM/AAX0

      Vencimiento M$

      Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total

      Total

    4. El detalle de las Otras obligaciones financieras para los años AAX1 y AAX0 es el siguiente:

      Tipo

      de

      deuda

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente al DD/MM/AAX1
      Vencimiento M$ Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total
      Total

      Tipo

      de

      deuda

      RUT

      entidad

      deudora

      Entidad

      deudora

      RUT

      acreedor

      Acreedor

      Moneda

      Tipo

      Amortización

      Tasa

      efectiva

      Tasa

      nominal

      Valor

      nominal

      M$

      Vcto

      Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente al 31/12/AAX0
      Vencimiento M$ Vencimiento M$

      hasta 90

      días

      más 90 días

      y hasta 1 año

      Total

      más de 1 y

      hasta 3 años

      más de 3 y

      hasta 5 años

      más de 5

      años

      Total
      Total

    29. NOTA 29 PRESTACIONES POR PAGAR

    NOTA 29 PRESTACIONES POR PAGAR

    El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:

    Detalle Corrientes

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Indemnizaciones por pagar

    Subsidios por pagar

    Pensiones por pagar

    Prestaciones médicas por pagar

    Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744)

    Concurrencias por pensiones:

    • Asociación Chilena de Seguridad
    • Mutual de Seguridad de la C.Ch.C
    • Instituto de Seguridad del Trabajo
    • Instituto de Seguridad Laboral

    Concurrencia por indemnizaciones:

    • Asociación Chilena de Seguridad
    • Mutual de Seguridad de la C.Ch.C
    • Instituto de Seguridad del Trabajo
    • Instituto de Seguridad Laboral

    Administrador delegado (específicar)

    Montos adeudados al empleador en virtud de convenios (especificar )

    Otros

    TOTAL

    30. NOTA 30 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

    NOTA 30 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

    El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0, es el siguiente:

    Detalle Corriente al DD/MM/AAX1 No Corriente DD/MM/AAX1
    Vencimiento M$ Vencimiento M$

    hasta 90

    días

    más 90 días

    y hasta 1 año

    Total

    más de 1 y

    hasta 3 años

    más de 3 y

    hasta 5 años

    más de 5

    años

    Total

    Proveedores

    Intereses devengados

    Documentos por pagar

    Cotizaciones enteradas erróneamente

    Cotizaciones enteradas en exeso

    Otras cuentas por pagar (especificar)

    Total
    Detalle Corriente al 31/12/AAX0 No Corriente 31/12/AAX0
    Vencimiento M$ Vencimiento M$

    hasta 90

    días

    más 90 días

    y hasta 1 año

    Total

    más de 1 y

    hasta 3 años

    más de 3 y

    hasta 5 años

    más de 5

    años

    Total

    Proveedores

    Intereses devengados

    Documentos por pagar

    Cotizaciones enteradas erróneamente

    Cotizaciones enteradas en exeso

    Otras cuentas por pagar (especificar)

    Total

    31. NOTA 31 CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

    NOTA 31 CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

    Entidad Rut Naturaleza de la relación Origen de la transacción Moneda de transacción Plazo Pasivo Corriente Pasivo No Corriente

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    TOTAL

    32. NOTA 32 RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

    NOTA 32 Reservas por contratos de seguros

    1. RESERVAS POR SINIESTROS

      1. Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros

        A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:

        En miles de pesos

        Reservas

        DD/MM/AAX1

        Reserva de Inicio

        Altas

        Bajas

        Reajuste D.L. N°2.448

        Disminución Reserva por pago de pensión

        Revalúo de Permanencia

        Variación por cambio de Tasa y TM

        Reconocimiento de Pensiones de viudez < 45 años

        Reconocimiento de pensiones de orfandad > 18 y < 24 años

        Otros (especificar)

        Reserva de Cierre

        (1) Capitales representativos de pensiones vigentes: (*)

        Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)

        Invalidez total (% Incapacidad = 70%)

        Gran invalidez

        Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial

        Orfandad, ascendentes y descendientes

        (2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

        Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)

        Invalidez total (% Incapacidad = 70%)

        Gran invalidez

        Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial

        Orfandad, ascendientes y descendientes

        (3) TOTAL Capitales representativos de pensiones (1 + 2)

        (4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar

        (5) Reserva por subsidios por pagar

        (6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% = % Incapacidad < 40%)

        (7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) y por siniestros ocurridos pero no lo suficientemente reportados (IBNER )

        (8) Total Otras Reservas ( 4 + 5 + 6 + 7 )

        (9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8)

        (10) RESERVAS DE GESTIÓN

        (11) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos (MAX(10 - 9);0)

        (12) Total - Reservas Técnicas ( 9 + 11 )

        (*) Incluyen las concurrencias por pagar.

        Reservas

        31/12/AAX0

        Reservas de Inicio

        Altas

        Bajas

        Reajuste D.L. N°2.448

        Disminución Reserva

        Revalúo de Permanencia

        Variación por cambio de Tasa y TM

        Reconocimiento de Pensiones de viudez < 45 años

        Reconocimiento de pensiones de orfandad > 18 años y < 24 años

        Otros (especificar)

        Reservas de Cierre

        (1) Capitales representativos de pensiones vigentes: (*)

        Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)

        Invalidez total (% Incapacidad = 70%)

        Gran invalidez

        Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial

        Orfandad, ascendientes y descendientes

        (2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

        Invalidez parcial (40% = % Incapacidad < 70%)

        Invalidez total (% Incapacidad = 70%)

        Gran invalidez

        Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial

        Orfandad, ascendientes y descendientes

        (3) TOTAL Capitales representativos de pensiones (1 +2)

        (4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar

        (5) Reserva por subsidios por pagar

        (6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% = % Incapacidad < 40%)

        (7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) y por siniestros ocurridos pero no lo suficientemente reportados (IBNER )

        (8) Total Otras Reservas ( 4 + 5 + 6 + 7 )

        (9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8)

        (10) RESERVAS DE GESTIÓN

        (11) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos (MAX(10 - 9);0)

        (12) Total - Reservas Técnicas ( 9 + 11 )

        (*) Incluyen las concurrencias por pagar.

        Para completar las reservas de los capitales representativos informados en esta Nota 32, se deberán tener presente las siguientes definiciones:

        Reservas de Inicio: Corresponde al monto de las reservas que se tienen constituidas al inicio del período contable.

        Altas: Corresponde a la constitución de nuevos capitales representativos producto de nuevos pensionados.

        Bajas: Es la disminución de la reserva de capitales representativos como consecuencia de la pérdida del derecho que se tenía a ser pensionado (por ejemplo: muerte del pensionado o algún otro hecho que no sea considerado válido para seguir con la condición de pensionado).

        Reajuste D.L. N° 2.448: Es la aplicación del reajuste del D.L. N° 2.448, de 1979.

        Disminución reserva: Corresponde a la disminución de los capitales representativos de pensiones producto del pago de las pensiones, asociado al período informado.

        Revalúo de permanencia: Reconocimiento del desembolso hecho por una Mutualidad debido al término de la reserva que se tenía por un pensionado o debido al reconocimiento de una reserva mayor o menor a la estipulada inicialmente. Como ejemplo de esto puede considerarse el caso en que un pensionado vitalicio haya vivido más de lo estipulado según las tablas de mortalidad o cuando un pensionado de supervivencia con condición normal pasa al estado pensionado inválido, motivo por el cual se debe constituir una pensión vitalicia, dejando así de lado la reserva por pensión temporal.

        Variación por cambio de Tasa y TM: Corresponde al mayor o menor valor que se tiene con la reserva de capitales representativos producto de un cambio en la tasa de descuento y/o en la tabla de mortalidad que se considera en el factor actuarial utilizado para el cálculo de reservas.

        Reconocimiento de Pensiones de viudez < 45 años: Corresponde al reconocimiento de la reserva por pensiones de viudez para edades menores de 45 años, las que previamente no han tenido una exigencia legal de ser constituidas.

        Reconocimiento de pensiones de orfandad > 18 años y < 24 años: Corresponde al reconocimiento de la reserva por pensiones de orfandad para edades mayores a 18 años y menores a 24 años, las que previamente no han tenido una exigencia legal de ser constituidas.

        Reservas de Cierre: Es la suma de las reservas de Inicio más todos los movimientos anteriores al cierre contable.

        Reservas de Gestión: Corresponde a la reserva obtenida por el organismo administrador mediante la mejor estimación para dar cumplimiento al pago de las prestaciones económicas y médicas derivadas de los siniestros ocurridos, tanto reportados como no reportados.

      2. Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:

        En miles de pesos

        CONCEPTO

        DD/MM/AAX1

        31/12AAX0

        Invalidez Parcial

        Invalidez Total

        Gran Invalidez

        Viudez y madres de HFNM

        Orfandad, ascend. y descend.

        Total

        Invalidez Parcial

        Invalidez Total

        Gran Invalidez

        Viudez y madres de HFNM

        Orfandad, ascend. y descend.

        Total

        (1) Total Capitales Representativos Iniciales

        (2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo

        (3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario

        (4) Variación por reconfiguración del grupo familiar

        (5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979.

        (6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento

        (7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad

        (8) Otras variaciones (especificar)

        (9) Subtotal Movimientos con efecto en resultado ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 )

        (10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979.

        (11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento

        (12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad

        (13) Otras variaciones (especificar)

        (14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio ( 10 +11 +12 +13 )

        (10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14)

        Para completar las reservas de los capitales representativos informados en esta Nota (Cuadro A.2), se deben tener presente las siguientes definiciones:

        Total capitales representativos constituidos en el período: Es el reconocimiento en resultado de aquellos capitales representativos que se han constituido durante el ejercicio contable.

        Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario: Corresponde a la variación de las reservas constituidas producto del aumento de la edad de los beneficiarios de pensiones.

        Variación por reconfiguracióndel grupo familiar: Corresponde a la variación de las reservas producto del nacimiento o pérdida del derecho a pago de pensión de supervivencia.

        Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979: Corresponde a la variación en los capitales representativos de pensiones producto de la aplicación del reajuste del D.L. N°2.448, de 1979.

        Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento: Corresponde a la variación en los capitales representativos de pensiones producto de una mayor o menor tasa de interés técnico incluida en la determinación del factor actuarial utilizado para el cálculo de las reservas.

        Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad: Corresponde a la variación en los capitales representativos de pensiones producto de las mayores o menores expectativas de vida consideradas en las tablas de mortalidad que afectan la determinación del factor actuarial utilizado para el cálculo de las reservas.

        Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento y la hipótesis de mortalidad: Corresponde a la variación conjunta en los capitales representativos de pensiones producto de una mayor o menor tasa de interés técnico y de las mayores o menores expectativas de vida consideradas en las tablas de mortalidad, que afectan la determinación del factor actuarial utilizado para el cálculo de las reservas.

        Otras variaciones: Corresponde a variaciones distintas de las contenidas en las definiciones anteriores. Cada vez que se utilice este concepto deberá especificarse su contenido.

    2. EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS

      1. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos
        Años Anteriores Reserva por prestaciones médicas
        Pagos
        Año (n-5) Reserva por prestaciones médicas
        Pagos
        Año (n-4) Reserva por prestaciones médicas
        Pagos
        Año (n-3) Reserva por prestaciones médicas
        Pagos
        Año (n-2) Reserva por prestaciones médicas
        Pagos
        Año (n-1) Reserva por prestaciones médicas
        Pagos
        Año (n) Reserva por prestaciones médicas
        Pagos

        Nota: Reserva de inicio: Corresponde exponer la Reserva por Prestaciones Médicas constituida por aquellos siniestros que ocurrieron en el año; sólo se informa en la columna del año de ocurrencia.

        Reserva de cierre: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Prestaciones Médicas por otorgar a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de ocurrido el siniestro como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que ocurrió cada siniestro por los que se constituyó reserva en el período informado y el gasto de los años posteriores por los mismos siniestros.

      2. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos
        Años Anteriores Reserva por subsidios
        Pagos
        Año (n-5) Reserva por subsidios
        Pagos
        Año (n-4) Reserva por subsidios
        Pagos
        Año (n-3) Reserva por subsidios
        Pagos
        Año (n-2) Reserva por subsidios
        Pagos
        Año (n-1) Reserva por subsidios
        Pagos
        Año (n) Reserva por subsidios
        Pagos

        Nota: Reserva de inicio: Corresponde exponer la Reserva por Subsidios constituida por aquellos siniestros que ocurrieron en el año; sólo se informa en la columna del año de ocurrencia.

        Reserva de cierre: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Subsidios por pagar a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de ocurrido el siniestro como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que ocurrió cada siniestro por los que se constituyó reserva en el período informado y el gasto de los años posteriores por los mismos siniestros.

      3. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos
        Años Anteriores

        Reserva por indemnizaciones

        Pagos
        Año (n-5) Reserva por indemnizaciones
        Pagos
        Año (n-4) Reserva por indemnizaciones
        Pagos
        Año (n-3) Reserva por indemnizaciones
        Pagos
        Año (n-2) Reserva por indemnizaciones
        Pagos
        Año (n-1) Reserva por indemnizaciones
        Pagos
        Año (n) Reserva por indemnizaciones
        Pagos

        Nota: Reserva de inicio: Corresponde exponer la Reserva por Indemnizaciones constituida por aquellos siniestros que ocurrieron en el año; sólo se informa en la columna del año de ocurrencia.

        Reserva de cierre: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Indemnizaciones por pagar a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de ocurrido el siniestro como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que ocurrió cada siniestro por los que se constituyó reserva en el período informado y el gasto de los años posteriores por los mismos siniestros.

      4. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Años Anteriores

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-5)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-4)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-3)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-2)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-1)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de invalidez parcial por pensiones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.

      5. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Años Anteriores

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-5)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-4)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-3)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-2)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-1)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de invalidez total por pensiones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.

      6. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Años Anteriores

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-5)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-4)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-3)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-2)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-1)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de gran invalidez por pensiones vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.

      7. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Años Anteriores

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-5)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-4)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-3)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-2)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-1)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de viudez y de madres de hijos de afiliación no matrimonial vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.

      8. Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después Más de 5 años después
        Años Anteriores

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-5)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-4)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-3)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-2)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n-1)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Año (n)

        Reserva de Pensiones

        Pagos

        Nota: Reserva de Pensiones: Corresponde exponer la evolución de la Reserva por Capitales Representativos de pensiones de orfandad y de ascendientes y descendientes vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, tanto en el año de constitución de la pensión como en los posteriores.

        Pagos: Se debe mostrar el gasto incurrido durante el año en que se constituyó la pensión y el gasto de los años posteriores.

      9. Evolución de la pérdida total incurrida por concepto de prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.

        En miles de pesos

        Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación IBNR a la Fecha de reporte
        Año de Ocurrencia Concepto Año de Ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después

        Más de 5 años después

        (Siniestros últimos)

        Reserva de Inicio Reserva de cierre y Pagos
        Años Anteriores Reserva de Siniestros
        Pagos
        Año (n-5) Reserva de Siniestros
        Pagos
        Año (n-4) Reserva de Siniestros
        Pagos
        Año (n-3) Reserva de Siniestros
        Pagos
        Año (n-2) Reserva de Siniestros
        Pagos
        Año (n-1) Reserva de Siniestros
        Pagos
        Año (n) Reserva de Siniestros
        Pagos
        Totales

        Nota: Reserva de siniestros: Corresponde a la suma de las reservas expuestas en los cuadros de la presente letra b), de los numerales i) al iii).

        Pagos: Corresponde a la suma de los pagos expuestos en los cuadros de la presente letra b), de los numerales i) al iii).

        Siniestros últimos: Corresponde a los pagos proyectados para el período de tiempo "Más de 5 años después".

        IBNR: Corresponde a la diferencia entre los siniestros últimos y los pagos de la diagonal externa.

    33. NOTA 33 PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E IMPUESTOS

    NOTA 33 PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E IMPUESTOS

    Las provisiones al DD/MM/X1 y 31/12/X0 se detallan a continuación:

    Concepto

    DD/MM/X1

    M$

    31/12/X0

    M$

    Detalle por tipo de provisiones, retenciones, obligaciones previsionales e impuestos

    Total

    Asimismo se debe revelar lo siguiente:

    • Importe en libros al principio y final del ejercicio.

    • Dotaciones efectuadas en el ejercicio.

    • Importes utilizados.

    • Importes no utilizados y sujetos de revisión.

    • Aumento en el ejercicio.

    El detalle de la provisión para cada uno de los Estudios de Investigación e Innovación es el siguiente:

    Concepto

    DD/MM/X1

    M$

    31/12/X0

    M$

    Provisión Proyectos de Investigación:

    (especificar cada proyecto)

    Subtotal Provisión Proyectos de Investigación

    Provisión Proyectos de Innovación:

    (especificar cada proyecto)

    Subtotal Provisión Proyectos de Innovación

    Provisión Proyectos Especiales:

    (especificar cada proyecto)

    Subtotal Provisión Proyectos Especiales

    Provisión Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación

    (especificar cada proyecto)

    Subtotal Provisión Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación

    Otros

    Especificar cada uno

    Subtotal Otros

    Total

    (*) En Otros se deberá incluir la provisión del ítem 21110, que resulte de la diferencia que se produzca por diferentes motivos, en el proceso de asignación y ejecución de los proyectos contemplados en el respectivo año, incluido el monto provisionado por la diferencia que se genere entre el monto asignado en el respectivo decreto y el monto total de los proyectos asignados. Se deberá especificar cada uno de los montos provisionados.

    34. NOTA 34 IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

    NOTA 34 IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

    1. Impuesto corriente

      La mutualidad "XX" y sus filiales al cierre de cada ejercicio ha constituido la provisión de impuesto a la Renta de Primera Categoría y la provisión del Impuesto Único del Articulo N° 21 de la Ley de Renta, que se determinó en base a las disposiciones legales tributarias vigentes y se ha reflejado el activo correspondiente por M$XXX en el año AAX1 y M$XXX en el AAX0. Dicha provisión se presenta neta de los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación:

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Impuesto a la renta (tasa de impuesto %)

      Provisión 35% Impuesto único

      Menos:

      Pagos provisionales mensuales

      PPM por pérdidas acumuladas, Articulo N° 31, inciso 3

      Crédito por gastos en capacitación

      Crédito por adquisición de activos fijos

      Crédito por donaciones

      Otros (especificar)

      Total
    2. Efecto de impuestos diferidos en patrimonio

      El impuesto diferido que ha sido reconocido con cargos o abonos a patrimonio al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0, se compone de los siguientes conceptos:

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Detalle…
      Total cargo (abono) en patrimonio
    3. Impuestos diferidos

      Los impuestos diferidos corresponden al monto del impuesto sobre las utilidades que la Mutual tendrá que pagar (pasivos) o recuperar (activos) en ejercicios futuros, relacionados con diferencias temporarias entre la base fiscal o tributaria y el importe contable en libros de ciertos activos y pasivos.

      Los Impuestos diferidos al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0 se refieren a los siguientes conceptos:

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Provisiones

      Pérdidas tributarias

      Otros activos

      Total

      [Completar con los conceptos que generan los impuestos diferidos]

    4. Resultado por impuestos

      El efecto del gasto tributario al DD/MM/AA01 y para el mismo período del año anterior, se compone de los siguientes conceptos:

      CONCEPTO

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Gastos por impuesto a la renta:

      Impuesto año corriente

      Abono (cargo) por impuestos diferidos:

      Originación y reverso de diferencias temporarias

      Cambio en diferencias temporales no reconocidas

      Beneficio fiscal ejercicios anteriores

      Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente

      Subtotal

      Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21

      PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, inciso 3

      Otros

      Abono (cargo) neto a resultados por impuesto a la renta

    5. Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva

      A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al DD/MM/AAX1 y al 31/12/AAX0:

      Concepto DD/MM/AAX1 31/12/AAX0

      Tasa de impuesto

      Monto

      M$

      Tasa de impuesto

      Monto

      M$

      Utilidad antes de impuesto

      Tasa de impuesto aplicable

      Impuesto a la tasa impositiva vigente al 31.12

      Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al calcular la renta imponible

      Diferencias permanentes

      Impuesto único (gastos rechazados)

      Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)

      Resultado por inversiones en sociedades

      Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado de Resultados por las NIIF

      Otros (especificar)

      Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta

      La tasa efectiva por impuesto a la renta para los años AAX1 y AAX0 es X,X% y Y,Y%, respectivamente.

    35. NOTA 35 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

    NOTA 35 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

    El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

    Detalle Corrientes No Corrientes

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Beneficios por terminación (IAS)

    Otras (especificar)

    Total

    Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo para los años AAX1 y AAX0, son los siguientes:

    Movimientos

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Saldo inicial

    Costos por servicios pasados

    Costos por intereses

    Utilidades (Pérdidas) actuariales, Neto

    Beneficios pagados

    Saldo final

    Las hipótesis actuariales para los períodos AAX1 y AAX0 son las siguientes:

    Hipótesis actuariales utilizadas

    DD/MM/AAX1

    31/12/AAX0

    Tasa de descuento

    Tasa esperada de incremento salarial

    Tabla de mortalidad

    Tasa de rotación

    36. NOTA 36 OTROS PASIVOS

    NOTA 36 OTROS PASIVOS

    Los otros pasivos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación:

    Conceptos Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    Pasivos por servicios de administración de activos financieros

    Otros pasivos varios (especificar)

    Total

    37. NOTA 37 INGRESOS DIFERIDOS

    NOTA 37 INGRESOS DIFERIDOS

    Los ingresos diferidos al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación:

    Conceptos Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    AAX1

    M$

    AAX0

    M$

    Subvenciones gubernamentales

    Otros ingresos diferidos (especificar)

    Total

    38. NOTA 38 PASIVOS DEVENGADOS

    NOTA 38 PASIVOS DEVENGADOS

    El detalle de los Pasivos acumulados es el siguiente:

    Detalle

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Provisión vacaciones devengadas

    Provisión participación excedentes (*)

    Otros pasivos (especificar)

    Total

    (*) Definir procedimiento de Cálculo para la determinación de la participación de excedentes.

    39. NOTA 39 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA

    NOTA 39 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA

    Los pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta al DD/MM/AAX1 y 31/12/AAX0 se detallan a continuación:

    Detalle

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Detallar cada uno de los pasivos

    Total

    40. NOTA 40 FONDO DE CONTINGENCIA

    NOTA 40 Fondo de contingencia

    DETALLE

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO

    INGRESOS DEL PERÍODO:

    1. Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP

    2. Aporte del 0,25% del IC mensual

    3. Ajuste anual del aporte provisorio

    4. Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios

    5. Otros (detallar cada concepto y monto)

    SUBTOTAL INGRESOS

    EGRESOS DEL PERÍODO:

    1. Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios

    2. Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinario

    3. Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios (detallar conceptos y monto)

    4. Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios (*)

    5. Otros (detallar cada concepto y monto)

    SUBTOTAL EGRESOS

    SALDO AL FINAL DEL PERIODO

    (*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45 años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos naturales del causante, que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los cubiertos por la Ley N°19.578.

    COMPOSICIÓN DE LOS CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES Y EN TRÁMITE

    Conceptos

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Capitales vigentes y en trámite constituidos normalmente

    Capitales vigentes y en trámite constituidos por incrementos extraordinarios

    TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES Y EN TRÀMITE

    41. NOTA 41 OTRAS RESERVAS

    NOTA 41 OTRAS RESERVAS

    En miles de pesos

    CONCEPTO

    Revalorización de terrenos, edificios

    Reserva de operaciones de cobertura

    Reserva por Inversiones disponibles para la venta

    Reserva por diferencia de cambio por conversión

    TOTAL

    Al 1 de enero de AAX1

    Revalorización - Bruta

    Revalorización - Impuestos

    Revalorización - Asociadas

    Traspaso amortización - Bruto

    Traspaso amortización - Impuestos

    Cobertura de flujos de efectivo:

    • Utilidades por valor razonable del ejercicio
    • Impuesto sobre ganancias del valor razonable
    • Traspaso a ventas
    • Impuesto sobre los traspasos a ventas
    • Traspasos a existencias
    • Impuesto sobre los traspasos a existencias
    • Cobertura de inversiones netas

    Diferencias de conversión de moneda extranjera:

    • Grupo
    • Asociadas

    Impuesto sobre componente del patrimonio

    Valor de los servicios prestados

    Saldo al DD/MM/AAX1

    En miles de pesos

    CONCEPTO

    Revalorización de terrenos, edificios

    Reserva de operaciones de cobertura

    Reserva por Inversiones disponibles para la venta

    Reserva por diferencia de cambio por conversión

    TOTAL

    Al 1 de enero de AAX0

    Revalorización - Bruta

    Revalorización - Impuestos

    Revalorización - Asociadas

    Traspaso amortización - Bruto

    Traspaso amortización - Impuestos

    Cobertura de flujos de efectivo:

    • Utilidades por valor razonable del ejercicio
    • Impuesto sobre ganancias del valor razonable
    • Traspaso a ventas
    • Impuesto sobre los traspasos a ventas
    • Traspasos a existencias
    • Impuesto sobre los traspasos a existencias
    • Cobertura de inversiones netas

    Diferencias de conversión de moneda extranjera:

    • Grupo
    • Asociadas

    Impuesto sobre componente del patrimonio

    Valor de los servicios prestados

    Saldo al 31 de diciembre de AAX0

    42. NOTA 42 INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

    NOTA 42 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones

    Concepto

    Al DD/MM/AAX1

    M$

    Al DD/MM/AAX0

    M$

    Intereses y reajustes

    Por cotización básica

    Por cotización adicional

    Otros (especificar)

    Multas

    Por cotización básica

    Por cotización adicional

    Otros (especificar)

    Total

    43. NOTA 43 RENTAS DE INVERSIONES

    NOTA 43 Rentas de Inversiones

    1. Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

      Origen de las rentas

      AL DD/MM/AAX1

      M$

      AL DD/MM/AAX0

      M$

      Del Fondo de Reservas de Eventualidades

      Del Fondo de Contingencia

      De la Reserva de Pensiones

      Del Fondo de Reservas de pensiones adicional

      Total
    2. Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas

      Origen de las rentas

      AL DD/MM/AAX1

      M$

      AL DD/MM/AAX0

      M$

      Del Fondo de Reservas de Eventualidades

      Del Fondo de Contingencia

      De la Reserva de Pensiones

      Del Fondo de Reservas de pensiones adicional

      Total
    3. Otras rentas de inversiones

      Origen de las rentas

      AL DD/MM/AAX1

      M$

      AL DD/MM/AAX0

      M$

      De inversiones financieras que no respaldan reservas

      De inversiones en otras sociedades

      Otras (especificas)

      Total
    4. Otras pérdidas de inversiones

      Origen de las rentas

      AL DD/MM/AAX1

      M$

      AL DD/MM/AAX0

      M$

      De inversiones financieras que no respaldan reservas

      De inversiones en otras sociedades

      Otras (especificas)

      Total

    44. NOTA 44 ESTADO DE RESULTADOS DE LAS VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    ESTADO DE RESULTADOS DE LAS VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    ESTADO DE RESULTADOS VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    (En miles de pesos)

    PRESTACIONES MÉDICAS A TERCEROS (Grupos - Denominaciones)

    Del 01/01/AA01 al DD/MM/AA01

    Del 01/01/AA00 al DD/MM/AA00

    INGRESOS POR VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    GRUPO 01 ATENCIÓN ABIERTA

    GRUPO 02 ATENCIÓN CERRADA

    GRUPO 03 EXÁMENES DE LABORATORIO:

    GRUPO 04 IMAGENOLOGÍA

    GRUPO 05 MEDICINA NUCLEAR

    GRUPO 06 KINESIOLOGÍA Y TERAPIA OCUPACIONAL

    GRUPO 07 MEDICINA TRANSFUSIONAL Y BANCO DE TEJIDOS

    GRUPO 08 ANATOMÍA PATOLÓGICA

    GRUPO 09 PSIQUIATRÍA Y PSICOLOGÍA CLÍNICA

    GRUPO 10 ENDOCRINOLOGÍA

    GRUPO 11 NEUROLOGÍA Y NEUROCIRUGÍA

    GRUPO 12 OFTALMOLOGÍA

    GRUPO 13 OTORRINOLARINGOLOGÍA

    GRUPO 14 CIRUGÍA DE CABEZA Y CUELLO

    GRUPO 15 CIRUGÍA PLÁSTICA Y REPARADORA

    GRUPO 16 DERMATOLOGÍA Y TEGUMENTOS

    GRUPO 17 CARDIOLOGÍA. NEUMOLOGÍA. CIRUGÍA CARDIOVASCULAR Y DE TÓRAX, NEUMOLOGÍA

    GRUPO 18 GASTROENTEROLOGÍA

    GRUPO 19 UROLOGÍA Y NEFROLOGÍA

    GRUPO 20 GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA

    GRUPO 21 ORTOPEDIA Y TRAUMATOLOGÍA

    GRUPO 22 ANESTESIA

    GRUPO 23 PRÓTESIS , ORTESIS Y DISPOSITIVOS MÉDICOS

    GRUPO 24 TRASLADOS

    GRUPO 25 PAGO ASOCIADO A DIAGNÓSTICO (PAD)

    GRUPO 26 ATENCIONES INTEGRALES, OTROS PROFESIONALES Y TÉCNICOS

    GRUPO 28 PAGO ASOCIADO EMERGENCIA (PAE)

    GRUPO 29 TRATAMIENTOS INTEGRALES DE BRAQUITERAPIA, RADIOTERAPIA Y QUIMIOTERAPIA

    EXÁMENES PREOCUPACIONALES

    OTRAS PRESTACIONES O SERVICIOS MÉDICOS

    TOTAL INGRESOS POR VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    COSTO DE VENTA DE LOS SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    GRUPO 01 ATENCIÓN ABIERTA

    GRUPO 02 ATENCIÓN CERRADA

    GRUPO 03 EXÁMENES DE LABORATORIO

    GRUPO 04 IMAGENOLOGÍA

    GRUPO 05 MEDICINA NUCLEAR

    GRUPO 06 KINESIOLOGÍA Y TERAPIA OCUPACIONAL

    GRUPO 07 MEDICINA TRANSFUSIONAL Y BANCO DE TEJIDOS

    GRUPO 08 ANATOMÍA PATOLÓGICA

    GRUPO 09 PSIQUIATRÍA Y PSICOLOGÍA CLÍNICA

    GRUPO 10 ENDOCRINOLOGÍA

    GRUPO 11 NEUROLOGÍA Y NEUROCIRUGÍA

    GRUPO 12 OFTALMOLOGÍA

    GRUPO 13 OTORRINOLARINGOLOGÍA

    GRUPO 14 CIRUGÍA DE CABEZA Y CUELLO

    GRUPO 15 CIRUGÍA PLÁSTICA Y REPARADORA

    GRUPO 16 DERMATOLOGÍA Y TEGUMENTOS

    GRUPO 17 CARDIOLOGÍA. NEUMOLOGÍA. CIRUGÍA CARDIOVASCULAR Y DE TÓRAX, NEUMOLOGÍA

    GRUPO 18 GASTROENTEROLOGÍA

    GRUPO 19 UROLOGÍA Y NEFROLOGÍA

    GRUPO 20 GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA

    GRUPO 21 ORTOPEDIA Y TRAUMATOLOGÍA

    GRUPO 22 ANESTESIA

    GRUPO 23 PRÓTESIS , ORTESIS Y DISPOSITIVOS MÉDICOS

    GRUPO 24 TRASLADOS

    GRUPO 25 PAGO ASOCIADO A DIAGNÓSTICO (PAD)

    GRUPO 26 ATENCIONES INTEGRALES, OTROS PROFESIONALES Y TÉCNICOS

    GRUPO 28 PAGO ASOCIADO EMERGENCIA (PAE)

    GRUPO 29 TRATAMIENTOS INTEGRALES DE BRAQUITERAPIA, RADIOTERAPIA Y QUIMIOTERAPIA

    EXÁMENES PREOCUPACIONALES

    OTRAS PRESTACIONES MÉDICAS NO CODIFICADAS

    SUBTOTAL COSTO DE VENTA DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS

    GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

    AMORTIZACIONES

    DEPRECIACIÓN

    PÉRDIDA POR DETERIORO (REVERSIONES), NETA

    UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA

    IMPUESTO A LA RENTA

    UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO

    La determinación del costo de las prestaciones médicas otorgadas a terceros, reflejadas en el estado de resultados precedente deberá emanar de un sistema de costeo determinado por la propia mutualidad. Dicho sistema debe contar con la validación de la empresa que audita sus estados financieros.

    45. NOTA 45 SUBSIDIOS

    NOTA 45 SUBSIDIOS

    El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años AAX1 y AAX0, es el siguiente:

    En miles de pesos

    Año del siniestro Origen del siniestro

    Total
    DD/MM/AAX1

    Accidente del Trabajo Accidente de Trayecto Enfermedad Profesional

    Otro

    (especificar)

    Año (n)

    Año (n-1)

    Año (n-2)

    Año (n-3)

    Año (n-4)

    Año (n-5)

    Años anteriores

    Recupero de subsidios (art.77 bis, Ley N°16.744)
    Total

    Donde "n" corresponde al año AAX1.

    En miles de pesos

    Año del siniestro Origen del siniestro

    Total
    DD/MM/AAX0

    Accidente del Trabajo Accidente de Trayecto Enfermedad Profesional

    Otro

    (especificar)

    Año (n)

    Año (n-1)

    Año (n-2)

    Año (n-3)

    Año (n-4)

    Año (n-5)

    Años anteriores

    Recupero de subsidios (art.77 bis, Ley N°16.744)
    Total

    Donde "n" corresponde al año AAX0.

    46. NOTA 46 INDEMNIZACIONES

    NOTA 46 INDEMNIZACIONES

    El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados durante los años AAX1 y AAX0, es el siguiente:

    En miles de pesos

    Año del siniestro Origen del siniestro

    Total

    DD/MM/AAX1

    Accidente del Trabajo Accidente de Trayecto Enfermedad profesional

    Otro

    (especificar)

    Gasto Propio Concurrencia Neta Gasto Propio Concurrencia Neta

    Año (n)

    Año (n-1)

    Año (n-2)

    Año (n-3)

    Año (n-4)

    Año (n-5)

    Años anteriores

    Total

    Donde "n" corresponde al año AAX1.

    En miles de pesos

    Año del siniestro Origen del siniestro

    Total

    DD/MM/AAX0

    Accidente del Trabajo Accidente de Trayecto Enfermedad profesional

    Otro

    (especificar)

    Gasto Propio Concurrencia Neta Gasto Propio Concurrencia Neta

    Año (n)

    Año (n-1)

    Año (n-2)

    Año (n-3)

    Año (n-4)

    Año (n-5)

    Años anteriores

    Total

    Donde "n" corresponde al año AAX0

    47. NOTA 47 PENSIONES

    NOTA 47 PENSIONES

    El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados durante los años AAX1 y AAX0, es el siguiente:

    En miles de pesos de cada año

    Año del siniestro Origen del siniestro

    Total

    DD/MM/AAX1

    Accidente del Trabajo Accidente de Trayecto Enfermedad profesional

    Otro

    (especificar)

    Gasto Propio Concurrencia Neta Gasto Propio Concurrencia Neta

    Año (n)

    Año (n-1)

    Año (n-2)

    Año (n-3)

    Año (n-4)

    Año (n-5)

    Años anteriores

    Total

    Donde "n" corresponde al año AAX1.

    En miles de pesos de cada año

    Año del siniestro Origen del siniestro

    Total

    DD/MM/AAX0

    Accidente del Trabajo Accidente de Trayecto Enfermedad profesional

    Otro

    (especificar)

    Gasto Propio Concurrencia Neta Gasto Propio Concurrencia Neta

    Año (n)

    Año (n-1)

    Año (n-2)

    Año (n-3)

    Año (n-4)

    Año (n-5)

    Años anteriores

    Total

    Donde "n" corresponde al año AAX1.

    48. NOTA 48 PRESTACIONES MÉDICAS

    NOTA 48 PRESTACIONES MÉDICAS

    El detalle del gasto por Prestaciones médicas al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:

    En miles de pesos

    Conceptos Al DD/MM/AAX1 Al DD/MM/AAX0

    Accidentes del trabajo

    Accidentes del trayecto

    Enfermedad profesional

    Otros (especificar)

    Total

    Accidentes del trabajo

    Accidentes del trayecto

    Enfermedad profesional

    Otros (especificar)

    Total

    Sueldos

    Bonos y Comisiones

    Gratificación y Participación

    Otras Remuneraciones

    Subtotal Remuneraciones

    Indemnizaciones por años de servicio

    Honorarios

    Viáticos

    Capacitación

    Otros estipendios

    Total Gastos en Personal

    Insumos Médicos

    Instrumental Clínico

    Medicamentos

    Prótesis y Aparatos Ortopédicos

    Exámenes complementarios

    Traslado de pacientes

    Atenciones de otras Instituciones

    Mantención y reparación

    Servicios generales

    Consumos básicos

    Honorarios Interconsultas y Diversos

    Alimentación de accidentados

    Útiles escritorio; fotocopias, imprenta

    Arriendo de propiedades

    Arriendo de equipos y otros

    Otros

    Subtotal Otros Gastos

    Depreciación

    Gastos Indirectos

    Recupero de prestaciones médicas (art. 77 bis, Ley N°16.744)

    TOTAL

    En esta nota se deberá revelar el método de distribución utilizado por la asignación de los gastos en los distintos tipos de siniestro.

    49. NOTA 49 PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

    NOTA 49 PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

    1. El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:

      Conceptos

      Al

      D/MM/AAX1

      M$

      Al

      DD/MM/AAX0

      M$

      Sueldos

      Bonos y Comisiones

      Gratificación y Participación

      Otras Remuneraciones

      Subtotal Remuneraciones

      Indemnización por años de servicios

      Viáticos

      Capacitación

      Otros estipendios

      Total Gastos en Personal

      Arriendo de equipos

      Arriendo de propiedades

      Arriendo de vehículos

      Campañas preventivas

      Capacitación

      Consumos básicos

      Exámenes de salud

      Estudios de investigación e innovación

      Gastos generales

      Honorarios área de la salud

      Honorarios - Asesorías y/o Asistencia Técnica

      Insumos, instrumental médico e instrumentos de medición

      Mantención de plataformas y licencias

      Mantención y reparación de propiedades, planta y equipo

      Material de apoyo

      Organización de eventos

      Otros proyectos

      Patentes, seguros, contribuciones

      Publicaciones

      Servicios generales

      Otros (especificar)

      Subtotal Otros Gastos

      Depreciación

      Gastos Indirectos

      TOTAL

    1. Estudios de Investigación e Innovación

      Detalle de los Estudios de Investigación e Innovación aprobados con cargo al D.S. Presupuestario del año AAX1 y AAX0

      N° D.S.

      Ppto.

      Código

      SUSESO

      Detalle

      Valor Adjudicado

      Fecha de Adjudicación (1)

      Valor Contrato

      Fecha de Contrato

      Duración del Proyecto

      Fecha de Inicio

      Fecha de Término

      Ejecución (2)

      Costo Total

      Al DD/MM/AAX1

      M$

      Al DD/MM/AAX0

      M$

      M$

      (mm/aaaa)

      M$

      (mm/aaaa)

      (N° meses)

      (mm/aaaa)

      (mm/aaaa)

      M$

      Gasto Real

      Provisión

      Total Gasto

      Gasto Real

      Provisión

      Total Gasto

      Proyectos de Investigación:

      Detallar cada proyecto de investigación

      Subtotal Proyectos de Investigación

      Proyectos de Innovación:

      Detallar cada proyecto de innovación

      Subtotal Proyectos de Innovación

      Proyectos Especiales:

      Detallar cada proyecto especial

      Subtotal Proyectos Especiales

      Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación:

      Detallar cada proyecto prioritario de investigación

      Subtotal Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación

      Otros:

      Detallar cada uno

      Subtotal Otros

      Total Estudios de Investigación e Innovación


      (1) Corresponde a la fecha de publicación de resultados, de los Proyectos de Investigación e Innovación adjudicados a los Organismos Administradores de la Ley N°16.744, por parte de la Comisión de Evaluación.
      (2) Ingresar una letra "I" si el proyecto será desarrollado Internamente por la Mutualidad.
      Ingresar una letra "E" si el proyecto será desarrollado de manera Externa, por haber sido adjudicado a un tercero.

      Gastos del año AAX1 y AAX0 por Estudios de Investigación e Innovación aprobados con cargo a Decretos Presupuestarios de años anteriores:

      N° D.S.

      Ppto.

      Código

      SUSESO

      Detalle

      Valor Adjudicado

      Fecha de Adjudicación (1)

      Valor Contrato

      Fecha de Contrato

      Duración del Proyecto

      Fecha de Inicio

      Fecha de Término

      Ejecución (2)

      Costo Total

      Al DD/MM/AAX1

      M$

      Al DD/MM/AAX0

      M$

      M$

      (mm/aaaa)

      M$

      (mm/aaaa)

      (N° meses)

      (mm/aaaa)

      (mm/aaaa)

      M$

      Gasto Real

      Provisión

      Total Gasto

      Gasto Real

      Provisión

      Total Gasto

      Proyectos de Investigación:

      Detallar cada proyecto de investigación

      Subtotal Proyectos de Investigación

      Proyectos de Innovación:

      Detallar cada proyecto de innovación

      Subtotal Proyectos de Innovación

      Proyectos Especiales:

      Detallar cada proyecto especial

      Subtotal Proyectos Especiales

      Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación:

      Detallar cada proyecto prioritario de investigación

      Subtotal Proyectos Prioritarios en Investigación e Innovación

      Otros:

      Detallar cada uno

      Subtotal Otros

      Total Estudios de Investigación e Innovación


      (1) Corresponde a la fecha de publicación de resultados, de los Proyectos de Investigación e Innovación adjudicados a los Organismos Administradores de la Ley N°16.744, por parte de la Comisión de Evaluación.
      (2) Ingresar una letra "I" si el proyecto será desarrollado Internamente por la Mutualidad.
      Ingresar una letra "E" si el proyecto será desarrollado de manera Externa, por haber sido adjudicado a un tercero.

    50. NOTA 50 FUNCIONES TÉCNICAS

    NOTA 50 FUNCIONES TÉCNICAS

    El detalle del gasto en funciones técnicas al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:

    Conceptos

    Al DD/MM/AAX1

    M$

    Al DD/MM/AAX0

    M$

    Sueldos

    Bonos y Comisiones

    Gratificación y Participación

    Otras Remuneraciones

    Subtotal Remuneraciones

    Indemnización por años de servicios

    Honorarios

    Viáticos

    Capacitación

    Otros estipendios

    Total Gastos en Personal

    Estudios externos

    Mantención y reparación

    Servicios generales

    Consumos básicos

    Materiales de oficina

    Honorarios Auditores y diversos

    Arriendo de equipos y otros

    Patente, Seguros, Contribuciones

    Otros

    Subtotal Otros Gastos

    Depreciación

    Gastos Indirectos

    TOTAL

    51. NOTA 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

    NOTA 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

    El detalle de los gastos de administración realizados al DD/MM/AAX1 y DD/MM/AAX0, es el siguiente:

    Conceptos

    Al DD/MM/AAX1

    M$

    Al DD/MM/AAX0

    M$

    Sueldos

    Bonos y Comisiones

    Gratificación y Participación

    Otras Remuneraciones

    Subtotal Remuneraciones

    Indemnización por años de servicios

    Honorarios

    Viáticos

    Capacitación

    Otros estipendios

    Total Gastos en Personal

    Marketing

    Publicaciones

    Estudios Externos

    Mantención y reparación

    Servicios generales

    Consumos básicos

    Materiales de oficinas

    Donaciones

    Auspicios y Patrocinios

    Otros aportes a terceros

    Honorarios de Auditorias y Diversos

    Arriendo de Equipos y otros

    Patente, Seguro, Contribuciones

    Arriendo de propiedades

    Fletes y traslados

    Otros

    Subtotal Otros Gastos

    Depreciación

    Gastos Indirectos

    TOTAL

    52. NOTA 52 ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

    NOTA 52 ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

    Durante los ejercicios AAX1 y AAX0 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:

    Nombre

    Al DD/MM/AAX1

    RUT

    Dietas

    Participación en excedentes

    Gastos de representación

    Viáticos

    Regalías

    Otros

    Total

    1

    2

    3

    4

    5

    Total


    Nombre

    Al DD/MM/AAX0

    RUT

    Dietas

    Participación en excedentes

    Gastos de representación

    Viáticos

    Regalías

    Otros

    Total

    1

    2

    3

    4

    5

    Total

    Estos valores forman parte del ítem Gastos de Administración del Estado de Resultados Integral.

    53. NOTA 53 PÉRDIDAS POR DETERIOROS (REVERSIONES)

    NOTA 53 PÉRDIDAS POR DETERIOROS (REVERSIONES)

    Conceptos

    DD/MM/AAX1

    M$

    DD/MM/AAX0

    M$

    Deterioros

    Reversiones

    Saldo

    Deterioros

    Reversiones

    Saldo

    Especificar cada uno de los ítems de los activos afectados, separándolos entre activos corrientes y no corrientes.
    Total

    54. NOTA 54 OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

    NOTA 54 OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

    El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

    1. Otros ingresos

      Concepto

      Tipo

      (*)

      Al DD/MM/AAX1

      M$

      Al DD/MM/AAX0

      M$

      Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP)

      Arriendos

      Asesorías

      Capacitación

      Multas del artículo 80 de la Ley N° 16.744

      Intereses y reajustes

      Recupero impuesto de 1° categoría

      Venta de bienes

      Otros ingresos (especificar)

      Total

      (*) Ingreso Ordinario (IO)
      Ingreso No Ordinario (IN)

    2. Otros egresos

      Concepto

      Tipo

      (*)

      Al DD/MM/AAX1

      M$

      Al DD/MM/AAX0

      M$

      Aguinaldo fiestas patrias a pensionados

      Aguinaldo Navidad a pensionados

      Arriendos

      Activos dados de baja

      Otros gastos (especificar)

      Total

      (*) Egreso Ordinario (EO)
      Egreso no Ordinario (EN)

    55. NOTA 55 DIFERENCIAS DE CAMBIOS Y UNIDADES DE REAJUSTES

    NOTA 55 DIFERENCIAS DE CAMBIOS Y UNIDADES DE REAJUSTES

    Las diferencias de cambio y las unidades de reajustes, (cargadas) / abonadas en el Estado de Resultados, se incluyen en las partidas siguientes y por los importes indicados:

    Conceptos

    DD/MM/AAX1

    M$

    DD/MM/AAX0

    M$

    Diferencias de cambios:

    Otras utilidades / (pérdidas) - netas

    Ingresos (gastos) financieros - netos

    Total

    Unidades de Reajustes:

    Inversiones de libre disposición

    Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades

    Inversiones del Fondo de Contingencia

    Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones

    Otras (especificar cada cuenta afectada)

    Total

    56. NOTA 56 OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS EFECTUADOS

    NOTA 56 OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS EFECTUADOS

    1. Otros ingresos de actividades de la operación

      Conceptos

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Total
    2. Otros egresos de actividades de la operación

      Conceptos

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Total

    57. NOTA 57 OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO

    NOTA 57 OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO

    1. Otras fuentes de actividades de financiamiento

      Conceptos

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Total
    2. Otros desembolsos de actividades de financiamiento

      Conceptos

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Total

    58. NOTA 58 OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE INVERSIÓN

    NOTA 58 OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE INVERSIÓN

    1. Otros ingresos de actividades de inversión

      Conceptos

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Total
    2. Otros desembolsos de actividades de inversión

      Conceptos

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Total

    59. NOTA 59 CONTINGENCIAS

    NOTA 59 Contingencias

    1. Pasivos contingentes

      Describir pasivos contingentes que tenga la mutualidad. Si se trata de una causa judicial deberá completar el cuadro siguiente:

      Fecha Inicio

      Causa (DTE/DDO)

      Rol

      Juzgado

      Cuantía

      M$

      Materia

      Estado

      Fecha Término

      Instrumento de Término

      (Sentencia/Transacción)

      Indemnización M$

      Año de Inicio

      N° de causas

      Cuantías

      M$

      Se deberá detallar cada uno de los pasivos contingentes que superen las UF 5.000, debiendo agrupar el resto en las últimas filas por año de inicio. Cada vez que finalice una causa, de los agrupados en la última fila, deberá presentarse detalladamente.

    2. Activos contingentes

      Describir activos contingentes que tenga la mutualidad. Si se trata de una causa judicial deberá completar el cuadro siguiente:

      Fecha Inicio

      Causa (DTE/DDO)

      Rol

      Juzgado

      Cuantía

      M$

      Materia

      Estado

      Fecha Término

      Instrumento de Término

      (Sentencia/Transacción)

      Indemnización M$

      Año de Inicio

      N° de causas

      Cuantías

      M$

      Se deberá detallar cada uno de los activos contingentes que superen las UF 5.000, debiendo agrupar el resto en las últimas filas por año de inicio. Cada vez que finalice una causa, de los agrupados en la última fila, deberá presentarse detalladamente.

    60. NOTA 60 COMPROMISOS

    NOTA 60 COMPROMISOS

    Describir los compromisos de la mutualidad.

    61. NOTA 61 COMBINACIONES DE NEGOCIOS

    NOTA 61 COMBINACIONES DE NEGOCIOS

    La información que se detalla en esta nota se deberá revelar de forma separada para cada una de las combinaciones de negocios realizadas durante el periodo.

    El __ de ___ de AAX1, la mutualidad adquirió el ___% del capital social de _____, entidad dedicada a ______ y ubicada en ______. El negocio adquirido aportó a la mutualidad l unos ingresos de M$_____ y un beneficio neto de M$_____ en el período comprendido desde el ____ de ____ de AAX0 hasta el ____ de _____ de AAX0. Si la adquisición hubiera tenido lugar el ___ de ____ de AAX0, los ingresos de la mutualidad habrían ascendido a M$____, y el beneficio de periodo habría sido de M$_____. Estos importes se han calculado utilizando las políticas contables de la mutualidad y ajustando los resultados de la dependiente con el objeto de reflejar el mayor gasto por amortización que se hubiera reconocido asumiendo que los ajustes al valor razonable de las propiedades, planta y equipo y a los activos intangibles hubieran aplicado desde el __ de ___ de AAX0, junto con el correspondiente efecto fiscal.

    El detalle de los activos netos adquiridos y del goodwill es el siguiente:

    Concepto

    Monto

    M$

    Precio de compra:

    Efectivo pagado

    Costos directos relacionados con la adquisición

    Valor razonable de las acciones adquiridas

    Precio de compra total
    Valor razonable de los activos netos adquiridos
    Goodwill

    El Goodwill es atribuible a la plantilla del negocio adquirido y a las importantes sinergias que se espera que surjan después de la adquisición de ____ por parte de la mutualidad.

    El valor razonable de las acciones adquiridas se basó en el precio de cotización de la acción a dicha fecha (___de _____ de AAX1).

    Los activos y pasivos surgidos de la adquisición son los siguientes:

    Conceptos

    Valor razonable

    M$

    Importe en libros de la adquirida

    M$

    Efectivo y equivalentes al efectivo (Nota ….)

    Propiedades, plantas y equipos (Nota …)

    Marcas comerciales (incluidas en activos intangibles) (Nota …)

    Licencias (incluidas en activos intangibles) (Nota …)

    Programas informáticos (incluidos en activos intangibles) (Nota…)

    Inversiones en asociadas (Nota ….)

    Activos financieros disponibles para la venta (Nota …)

    Existencias (Nota …)

    Cuentas a cobrar (Nota …)

    Acreedores Comerciales y otras cuentas a pagar (Nota ….)

    Obligaciones por prestaciones de jubilación:

    • Pensiones (Nota …)
    • Otras obligaciones posteriores a la jubilación (Nota …)

    Recursos ajenos

    Pasivos por impuestos diferidos netos (Nota …)

    Activos netos

    Intereses minoritarios (____%)

    Activos netos adquiridos

    Precio de adquisición liquidado en efectivo

    Efectivo y equivalentes al efectivo en la dependiente adquirida

    Salida de efectivo en la adquisición

    En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de AAX0 no se produjo ninguna adquisición.

    Se deberá revelar la información exigida por la NIIF 3 revisada p59 a p63 de forma agregada para las combinaciones de negocios realizadas con efecto durante el ejercicio para el que se presenta información financiera y que individualmente son inmateriales.

    Si la contabilización inicial de una combinación de negocios efectuada durante el ejercicio para el que se presenta la información financiera se determina sólo de forma provisional, este hecho se debe revelar, junto con una explicación del motivo.

    Se deberá revelar información que permita a los usuarios evaluar los efectos financieros de las utilidades, pérdidas, correcciones de errores y otros ajustes reconocidos en el periodo actual y que deriven de combinaciones de negocios efectuadas en el ejercicio actual o en anteriores.

    La adquirente deberá revelar, además, la siguiente información respecto de las combinaciones de negocios efectuadas durante el ejercicio actual o anterior:

    El importe y una explicación de cualquier utilidad o pérdida material reconocida en el ejercicio;

    1. Los importes y una explicación de los ajustes a los valores provisionalmente reconocidos durante el ejercicio para el que se presentan las cuentas anuales; e

    2. Información sobre la corrección de errores que la adquirente ha reconocido en el ejercicio de acuerdo con la NIC 8.

    62. NOTA 62 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

    NOTA 62 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

    Las partes vinculadas para el caso de una mutual comprenden las siguientes entidades e individuos:

    1. Filiales y miembros filiales;

    2. Partes con un interés en la entidad que les otorga influencia significativa sobre la misma;

    3. Partes con control conjunto sobre la entidad;

    4. Asociadas;

    5. Intereses en negocios conjuntos;

    6. Personal directivo clave de la entidad o de su dominante;

    7. Familiares cercanos de los individuos descritos en los anteriores a), b), c), d) o f);

    8. Una entidad que se controla, o se controla de forma conjunta o sobre la que se tiene influencia significativa por parte de cualquiera de los individuos descritos en los dos puntos anteriores, o para la que una parte significativa del poder de voto radica, directa o indirectamente, en cualquier individuo descritos en los dos puntos anteriores; y

    9. El plan de prestaciones post-empleo.

    Las relaciones entre la controladora y las filiales deberán revelarse con independencia de que se hayan producido transacciones entre las mismas.

    Las transacciones que se detallan a continuación se realizaron con partes vinculadas:

    1. Venta de bienes y prestación de servicios

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Venta de bienes :

      • Asociadas

      Prestación de Servicios:

      • Dominante última (servicios legales y de administración)

      • Parientes cercanos de la dominante última

      Los bienes se venden sobre la base de las listas de precios vigentes aplicables a terceros no vinculados. Los servicios normalmente se negocian con las partes vinculadas sobre una base de margen sobre costo, permitiendo márgenes de entre el ___% y el ____%.

    2. Compra de bienes y servicios

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Compra de bienes :

      • Asociadas

      Compra de Servicios:

      • Entidad controlada por el personal directivo clave

      • Dominante inmediata (servicios de gestión)

      Los bienes y servicios se adquieren a entidades asociadas y a una entidad controlada por el personal directivo clave bajo los términos y condiciones comerciales normales del mercado. La entidad controlada por el personal directivo clave es una entidad que pertenece a D. _____, director no ejecutivo de la mutualidad. La dominante inmediata presta servicios de gestión, facturando los mismos en función del costo más un diferencial, permitiendo márgenes de entre el ___% y el ____%.

    3. Compensaciones al personal directivo clave y administradores

      Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Salarios

      Honorarios de administradores

      Correcciones de valor y beneficios no monetarios

      Beneficios a corto plazo para los empleados

      Beneficios post empleo

      Otros beneficios a largo plazo

      Beneficios por terminación

      Otros (especificar)

      Total remuneraciones recibidas por el personal clave
    4. Saldos al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios

      Concepto

      DD/MM/AAX1

      M$

      DD/MM/AAX0

      M$

      Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota…):

      • Matriz

      • Parientes cercanos dela dominante última

      Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota …):

      • Dominante inmediata

      • Asociadas

      • Entidad controlada por el personal directivo clave

      Las cuentas por cobrar a partes vinculadas surgen de transacciones de venta y tienen vencimiento dos meses después de la fecha de la venta. Las cuentas por cobrar no están aseguradas y no devengan ningún interés.

      Las cuentas por pagar a partes vinculadas surgen de transacciones de compra y tienen vencimiento dos meses después de la fecha de la compra. Las cuentas por pagar no devengan ningún interés. Existe una garantía por importe de M$___ (AAX0: M$____) en relación con una transacción excepcional con una asociada, y que al 31 de diciembre de AA0X0 está todavía pendiente.

    5. Prestamos a partes vinculadas

      Préstamos a administradores, personal directivo y sus familiares

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Saldo inicial

      Préstamos concedidos durante el ejercicio

      Amortizaciones recibidas de préstamos

      Intereses cargados

      Intereses abonados

      Saldo final

      Préstamos a asociadas

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Saldo inicial

      Préstamos concedidos durante el ejercicio

      Amortizaciones recibidas de préstamos

      Intereses cargados

      Intereses abonados

      Saldo final

      Préstamos totales a partes vinculadas

      DD/MM/AAX1

      M$

      31/12/AAX0

      M$

      Saldo inicial

      Préstamos concedidos durante el ejercicio

      Amortizaciones recibidas de préstamos

      Intereses cargados

      Intereses abonados

      Saldo final

      Los préstamos concedidos a los directores tienen los siguientes términos y condiciones:

      AÑO Nombre del Director RUT

      Importe del préstamo

      M$

      Plazo Tipo de interés
      AAX1
      AAX0

      Los préstamos a asociadas vencen el DD/MM/AAAA y tienen un interés anual del __% (AAX0: ___%). El valor razonable y los tipos impositivos efectivos de los préstamos a asociadas se indican en la Nota ...

      En AAX1 y AAX0 no ha sido necesario constituir ninguna provisión para los préstamos a directores y asociadas.

      La información a revelar en las notas respecto de partes vinculadas deberá realizarse separadamente para:

      1. Entidad dominante

      2. Entidades con control o con influencia significativa sobre la Mutual

      3. Filiales

      4. Asociadas

      5. Negocios conjuntos en los que la entidad es partícipe

      6. Personal clave de la entidad o su dominante, y

      7. Otras partes vinculadas.

      En la NIC 24 p21 se recogen ejemplos de situaciones en las que se requiere la revelación de información.

      Solamente se deberá revelar que las transacciones entre partes vinculadas se han realizado en condiciones de una transacción libre entre partes interesadas y debidamente informadas si este hecho se puede probar.

      Cuando sea necesario para comprender el efecto de las transacciones entre partes vinculadas en las cuentas anuales, se deberá revelar de forma separada las partidas de naturaleza similar, en vez de hacerlo de forma agregada.

    63. NOTA 63 NEGOCIOS CONJUNTOS

    NOTA 63 NEGOCIOS CONJUNTOS

    Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor patrimonial. El grupo participa en las entidades controladas conjuntamente que se detallan a continuación:

    Entidad Patrimonial % de participación
    Entidad 1
    Entidad 2
    Entidad n

    Información Financiera resumida de negocios conjuntos

    Al DD/MM/AAX1

    Suma de activos

    M$

    Suma de pasivos

    M$

    Corrientes de negocios conjuntos
    No corrientes de negocios conjuntos
    Total de negocios conjuntos

    Al 31 de diciembre de AAX0

    Suma de activos

    M$

    Suma de pasivos

    M$

    Corrientes de negocios conjuntos
    No corrientes de negocios conjuntos

    Total de negocios conjuntos

    Suma de ingresos ordinarios de negocios
    Suma de gastos de negocios conjuntos
    Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos.

    64. NOTA 64 SANCIONES

    NOTA 64 SANCIONES

    En esta Nota se informarán las sanciones de cualquier naturaleza que la Superintendencia de Seguridad Social u otro organismo fiscalizador hayan cursado al Grupo, a sus directores y/o principales ejecutivos. Se deberá indicar en Nota la naturaleza, fecha y número de resolución, fecha de notificación y si ha sido reclamada judicialmente.

    Si la sanción fuera reclamada judicialmente, se deberá seguir informando hasta que la causa se encuentre con sentencia ejecutoriada y se haya cumplido con la sanción impuesta, o en su caso, se haya dejado sin efecto la sanción.

    Deberá mencionarse si el Grupo no ha sido sujeto de sanciones, en caso de no existir alguna

    65. NOTA 65 HECHOS POSTERIORES

    NOTA 65 HECHOS POSTERIORES

    Incluye todos aquellos hechos significativos, de carácter financiero o de cualquier otra índole, ocurridos entre la fecha de término del ejercicio y la de presentación a esta Superintendencia de los Estados Financieros, tales como fluctuaciones significativas en activos fijos, variaciones cambiarias de importancia, cambios en el Directorio y/o en los principales ejecutivos, etc. Se deberá también incluir en esta Nota todo compromiso significativo que el Grupo haya adquirido directa o indirectamente en el período mencionado. En caso de que no existiesen hechos posteriores, esto se deberá mencionar expresamente.